上海市浦东新区国有资产监督管理委员会、上海市浦东新区集体资产监督管理委员会关于做好2011年度全面预算（调整）报告编制工作的通知
（浦国资委[2011]284号）
各监管企业：
为规范2011年度区属监管企业全面预算调整工作，切实加强预算执行，根据《浦东新区国有企业全面预算管理暂行规定》、相关委托监管协议，现就做好2011年度全面预算调整工作有关事项通知如下：
一、编制口径
受合并范围调整、经济环境变化和政府性项目调整等因素影响，预计年度全面预算执行偏差幅度超过考核口径的监管企业，应编制2011年度全面预算（调整）报告。八项预算指标偏差率口径见下表。
| 预算指标 | 长期投资收益性资产有息负债资产负债率 | 主营业务收入净利润净资产收益率 | 可控费用 |
| 预计执行偏差率 | 超过±15%以上 | 正向超过50%或负向超过15% | 正向超过0%或负向超过10% |
二、工作要求
（一）加强形势研判，有效控制风险，不断提高预算管理的科学性
各监管企业应根据年度工作安排和目前的预算执行情况，科学研判第四季度经济形势，加强重大事项和关键指标预算控制，合理测算预算数据，降低预算执行偏差，充分发挥预算的风险控制职能，确保预算编制的合理性、准确性。
（二）实行分类管理，强化预算刚性，进一步发挥全面预算的约束控制功能
根据2011年度浦东新区监管企业财务监管工作要求，本年度全面预算调整工作中，对投资、改制、费用等我委实行定量批复或单项确认的可控性指标和项目，除政府性项目调整因素影响外，原则上不予调整；其余预算指标有调整的，需详细说明调整理由，并提供相关决策依据。
（三）按照编报大纲，编制调整报告，同时做好预算调整报表上传工作
结合2011年度全面预算工作开展情况，我委修订了“《全面预算（调整）报告》编报大纲”（详见附件，电子文档请在浦东国资委外网或浦东国资管理信息系统公告栏下载），现予以下发。请各监管企业根据大纲，着重就调整预算与上年实际数、调整预算与年初预算数（正式案）差异因素等进行分析，编制2011年度全面预算（调整）报告；全面预算调整报表（报表表式同预算正式案报表格式，汇总点单位需分别编制单户和合并两份报表）应按要求在浦东国资管理信息系统上传确认。
