第四十条 代理银行向人民银行合肥中心支行国库部门提出退款清算时，必须提交以下凭据：
1、《××代理银行××支付申请退款凭证》；
2、《申请财政资金划款汇总清单》（附件2）。
第四十一条 代理银行在人民银行合肥中心支行营业部营业终了前，将《××代理银行××支付申请划款凭证》提回，分别结平有关零余额账户。
第四十二条 单笔支付金额达100万元以上的，代理银行可实时与人民银行合肥中心支行国库部门清算。
第四十三条 清算手续：
1、国库单一账户划款清算手续
（1）代理银行根据已办理的财政直接支付、财政授权支付，分别汇总填制《××代理银行××支付申请划款凭证》或《××代理银行××支付申请退款凭证》；
（2）代理银行根据已办理的财政直接支付、财政授权支付，分别按一级预算单位和款级预算科目填制《申请财政资金划款汇总清单》；
2、代理银行将《××代理银行××支付申请划款凭证》、《申请财政资金划款汇总清单》、已办理支付的《财政直接支付凭证》（退人民银行国库联）、《财政授权支付凭证》（退人民银行国库联），一并提交人民银行合肥中心支行国库部门申请办理财政资金清算。
3、人民银行合肥中心支行收到以上凭据后，须认真审核下列事项：
（1）凭证的基本要素。若要素不合规或所盖印鉴与预留印鉴不符的，则拒绝清算；
（2）《××代理银行××支付申请划款凭证》及《××代理银行××支付申请退款凭证》的金额与《申请财政资金划款汇总清单》是否一致。若不一致，则拒绝清算；
（3）代理银行按财政直接支付金额填制《××代理银行××支付申请划款凭证》及所附《申请财政资金划款汇总清单》的申请划款金额，是否超出《财政直接支付汇总清算通知单》的规定额度。若超出，则拒绝清算；
（4）代理银行按财政授权支付金额填制《××代理银行××支付申请划款凭证》及所附《申请财政资金划款汇总清单》的申请划款金额，是否超出《财政授权支付汇总清算通知单》的规定额度。若超出，则拒绝清算；
（5）代理银行申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额，若超出，则拒绝清算。
4、人民银行合肥中心支行国库部门对上述各项审核无误后，通过大额支付往来划给代理银行。第二联和第三联为国库部门发送大额支付往来业务的依据。
人民银行合肥中心支行国库部门以《××代理银行××支付申请划款凭证》第一联作记账凭证，第四、五两联由人民银行合肥中心支行国库部门加盖转讫章后退市财政局。
会计分录为：
借：国库单一账户
贷：大额支付往来
5、人民银行合肥中心支行营业部收到本行国库部门“行库往来”专用凭证和《××代理银行××支付申请划款凭证》第二、三两联，经对凭证基本要素审核无误后，以《××代理银行××支付申请划款凭证》第二联作记账凭证，第三联须加盖转讫章后退代理银行。
