国库大额和非正常拨款、退库审核制度（试行）
（合银国[2005]14号）
第一条 为加强国库监管力度，切实防范国库资金风险，根据《
中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、
中国人民银行《国库会计管理规定（试行）》和《
国库会计核算业务操作规程（试行）》等规定，结合本地实际，特制定本制度。
第二条 对大额（非正常）拨款、退库的分级审批，是指对不同金额的拨款、退库业务以及所有的非正常拨款，实行由国库经办人员、会计主管审查，国库处负责人、国库主任（副主任）按设置的权限分别在《会计重要事项登记簿》上审核签批的管理办法，以明确审查人、审批人意见及相关责任。
第三条 国库工作人员在审查、办理大额和非正常拨款、退库业务时，必须对其合法性、凭证的合规性以及凭证要素的填写进行认真审查，严格按照有关规定执行。
第四条 大额和非正常拨款、退库的范围按以下标准进行界定：
1、大额拨款是指：
（1）省分库单笔金额在3000万以上拨款；
（2）合肥市中心支库单笔金额在1000万以上拨款；
（3）合肥市辖内各区支库单笔金额在500万以上的拨款。
2、大额退库是指：
（1）省分库单笔金额在300万元以上（含300万元）库款退付；
（2）合肥市中心支库单笔金额在100万元以上的库款退付；
（3）合肥市辖内各区支库单笔金额在50万以上的库款退付。
3、非正常拨款是指：
（1）财政直接支付申请划款金额超出《财政直接支付汇总清算额度通知单》的累计额度或财政授权支付申请划款金额超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度，通过临时追加指标办理的；
（2）因特殊原因或无正式文件及依据，要求拨往财政专户的款项；
