南宁市国家税务局关于贯彻实施《税务代保管资金账户管理办法》有关问题的通知
（2007年3月12日）
各城区局、开发（华侨）区局、稽查局、县局：
为规范税务代保管资金账户管理，根据《国家税务总局 财政部
中国人民银行关于印发＜税务代保管资金账户管理办法＞的通知》（国税发〔2005〕181号，以下简称《办法》）要求，现结合我局实际工作情况提出以下要求，请认真贯彻实施。各单位在实施过程中遇到的问题，请及时向市局计划征收科反馈。
一、税务代保管资金账户管理职责
（一）征收、管理、稽查部门的职责
1.向当事人依法制作、送达相关税务文书；
2.填制、收集、审核、传递《税务代保管资金收入报告单》、《税务代保管资金申请支付审批单》及其它相关原始凭证；
3.设立税务代保管资金备查账；
4.其它相关职责。
（二）财务管理部门的职责
1.收集、提供税务代保管资金账户开户所需要的相关文件、资料，并通过银行账户管理软件办理相关申请手续；
2.通过银行账户管理软件办理税务代保管资金账户的变更、撤销手续。
3.其它相关职责。
（三）计会部门的职责
1.填制、收集、审核相关原始凭证；
2.办理资金收付及账户资金余额核对；
3.负责税务代保管资金账户资金的会计核算；
4.负责各种报表、信息的统计和编报；
5.负责税务代保管资金账户日常管理（包括开户许可证管理、银行预留印鉴管理、账户年审工作等）；
6.其它相关职责。
二、税务代保管资金账户的使用要求
（一）账户的使用范围
税务代保管资金账户属于专用存款账户，只能用于税务代保管资金的收、付，不得将税款或《办法》规定的税务代保管内容以外的款项作为税务代保管资金，通过税务代保管资金账户进行收纳、缴库。
（二）账户资金收取的业务要求
1.《税务代保管资金收入报告单》的传递要求
