单位负责人： 填报人：
二、会计报表编制说明
资产负债表
（一）本表反映月末、年末全部资产、负债和基金的情况。
（二）本表“年初数”栏各项数字，应根据上年末本表“期末数”栏所列数字填列。如遇本年度项目名称或内容与上年度不相一致，应对上年末该项目的名称和数字按本年度规定调整一致后填列。
（三）本表各项目的内容和填列方法：
1、“现金”项目，反映期末库存现金余额。本项目应根据“现金”科目期末余额填列。
2、“支出户存款”项目，反映支出户存款余额。本项目应根据“支出户存款”科目期末余额填列。
3、“财政专户存款”项目，反映期末新型农村合作医疗基金财政专户存款余额。本项目应根据“财政专户存款”科目期末余额填列。
4、“暂付款”项目，反映新型农村合作医疗基金经办机构对有关单位和个人的暂付款期末余额。本项目应根据“暂付款”科目期末余额填列。
5、“暂存款”项目，反映暂收的各种款项期末数。本项目应根据“暂存款”科目期末余额填列。
6、“借入款”项目，反映尚未归还的借入款期末余额。本项目应根据“借入款”科目期末余额填列。
7、“医疗基金”、“风险基金”项目，反映截止到本期末历年滚存的该项结余。各项目应根据其对应科目的余额填列，贷方余额用正数表示，借方余额用负数表示。
新型农村合作医疗基金收支表
（一）本表反映合作医疗基金在月份、年度内的收入、支出和结余情况。
（二）本表“本月数”栏，反映各项目的本月实际发生数。本表“本年累计数”栏，反映各项目自年初起至本月末止的累计实际发生数。
（三）本表“本月数”栏各项目的内容及填列方法：
1、“医疗基金收入”项目，反映合作医疗机构已征集按规定记入医疗基金帐户的收入总额。本项目应根据“医疗基金收入”科目贷方发生额填列。
2、“风险基金收入”项目，反映合作医疗机构已征集按规定记入风险基金帐户的收入总额。本项目应根据“风险基金收入”科目贷方发生额填列。
3、“医疗基金支出”项目，反映按规定限额和补偿比例用医疗基金支付的医药费用和健康体检费用。本项目应根据“医疗基金支出”科目借方发生额填列。
4、“风险基金支出”项目，反映用风险基金支付弥补医疗基金超支的费用。本项目应根据“风险基金支出”科目借方发生额填列。
5、“医疗基金”、“风险基金”项目，反映本月发生的基金收入扣除本月发生的基金支出后的结余。各项目应根据其对应科目的本月贷方发生额减去借方发生额的差填列。贷方大于借方的差用正数表示，贷方小于借方的差用负数表示。
待转收入明细表
（一）本表反映基金在月份、季度、年度内待转收入的明细情况。
（二）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至本年末止的累计实际发生数。
（三）本表“本月数”栏各项目的内容及填列方法：
1、“参合农民个人缴费收入”项目，反映参合农民个人交纳的资金收入总额。本项目应根据“个人缴费收入”科目贷方发生额填列。
2、“集体资助收入”项目，反映乡（镇）、村等集体经济组织扶持新型农村合作医疗的资金收入总额。本项目应根据“集体扶持收入”科目贷方发生额填列。
3、“政府资助收入”项目，反映各级政府资助新型农村合作医疗的资金收入总额。本项目应根据“政府资助收入”科目贷方发生额填列。
“政府资助收入”项目下按各级政府分别反映政府资助新型农村合作医疗形成的资金收入情况。各明细项目应根据“政府资助收入”科目所属的各明细科目贷方发生额填列。
4、“民政救助收入”项目，反映民政部门向合作医疗基金经办机构拨付的救助资金情况。本项目应根据“民政救助收入”科目贷方发生额填列。
5、“利息收入”项目，反映利息收入、基金投资收益等收入总额。本项目应根据“利息收入”科目贷方发生额填列。
6、“其他收入”项目，反映社会捐赠收入等其他收入总额。本项目应根据“其他收入”科目贷方发生额填列。
新型农村合作医疗基金支出明细表
（一）本表反映基金在月份、季度、年度内支出的明细情况。
（二）本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数，本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至本年末止的累计实际发生数。
（三）本表“本月数”栏各项目的内容及填列方法：
1、“家庭账户门诊支出”项目，反映按规定本科目核算按规定支付给参合农民用以补偿其门诊医药费用的支出总额。本项目应根据“医疗费支出－家庭账户支出”科目借方发生额填列。
2、“统筹基金支出”项目，反映按规定支付给参保人用以补偿其住院医疗费用的支出总额。本项目应根据“医疗费支出”科目借方发生额填列。
3、“健康体检支出”项目，反映用于参保人员健康体检的费用。本项目应根据“健康体检支出”科目借方发生额填列。
4、“其他支出”项目，反映借款利息支出和其他不可预见的非正常损失等支出总额。本项目应根据“其他支出”科目借方发生额填列。
5、“风险基金支出”项目，反映按规定可用风险基金弥补超支总额。本项目应根据“风险基金支出”科目借方发生额填列。
三、财务情况说明书的编写要求
基金收支情况分析说明书是经办机构编制年报时，以文字为主，结合相关的数据指标，分析说明基金的财务收支及管理情况、对本期和下期基金收支发生重大影响的事项以及其他需要说明事项的书面报告。基金收支情况分析说明书应对报告期的基金收支情况作全面、详细的分析、总结和说明。基金收支情况分析说明书应附新型农村合作医疗基本数据表。
