第七条 单位重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确，做到制度化、规范化。
第八条 单位必须加强现金管理，保证现金提取、支付和存放安全。
提取和送存现金数额较大时，必须采取相应的保护措施；超过“库存现金限额”的库存现金以及单位收取的现金必须于当日送存开户银行，不得坐支挪用；超过结算起点的支付业务，应尽量通过开户银行进行转账结算。
及时登记现金日记账，保证账款相符。严禁用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金（即白条顶库）。
第九条 单位要按规定开设和使用银行账户，建立内部牵制制度，保证银行存款安全。
行政、事业单位开立银行账户必须经当地财政部门批准，才能到银行办理开户手续；其他单位应按照中国人民银行的规定办理。
在银行预留的印鉴必须由两人以上分开保管和盖章。重大资金的调拨以及提取数额较大现金时，必须由单位负责人和财务部门负责人（会计主管人员）审查签字后，才能办理汇款及提款手续。
及时清理和调整未达账项，定期与银行核对存款情况，并编制银行存款余额调节表，经财务部门负责人签字并盖章后，随每月会计凭证一并装订保管。
单位负责人、财务部门负责人应不定期地查询和核对银行存款收支及余额结存情况，及时发现，纠正银行资金管理中的问题。
第十条 单位应当加强对财务结算票据的管理，建立严格的保管、领用、注销登记手续，保证财务结算票据使用规范、安全。
第十一条 单位应当建立财产清查制度，明确财产清查的范围、期限和组织程序。国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业在编制年度财务会计报告之前，必须进行财产清查，对账实不符的问题根据有关规定进行会计处理，保证会计数据真实、完整。
第十二条 单位应当设立内部审计机构或内部审计人员，对会计资料定期进行内部审计，及时纠正存在的问题。
第十三条 单位必须加强对会计档案的管理，确保会计档案资料的安全和完整。
