三、收购统一发票信息采集问题。为进一步规范我省收购统一发票的管理，从2005年4月1日（税款所属时期）起，一般纳税人开具收购统一发票（包括有抵扣联和无抵扣联）（格式见附件），必须通过企业电子报税管理系统采集有关收购发票信息，并生成《收购统一发票开具清单》（包括有抵扣联或无抵扣联），连同其它申报资料在每月申报时一并向主管国税机关申报。主管国税机关通过全省统一征管软件2.0版在每月纳税申报期接收。纳税人未按要求报送《收购统一发票开具清单》的，退回纳税人重新报送。当月仍不报送的，其凭收购发票抵扣的进项税额不得抵扣。
四、小规模纳税人废旧物资回收经营单位采集信息问题。为规范废旧物资销售发票和收购统一发票的采集，在小规模纳税人暂未实行电子申报的情况下，属于小规模纳税人的废旧物资回收经营单位必须使用企业电子报税管理系统采集废旧物资销售发票和收购发票开具信息，单独生成《废旧物资销售发票开具清单》和《收购发票明细清单》（无抵扣联）报税盘，每月申报时向主管税务机关申报。
五、增值税一般纳税人申报资料的调整。根据总局有关规定和征管工作的需要，《增值税纳税申报附列资料（表四）》增加了“废旧物资发票开具清单”，《增值税纳税申报附列资料（表六）》包括了五张清单，分别是“海关完税凭证抵扣清单”、“废旧物资发票抵扣清单”“税务机关代开专用发票抵扣清单”、“运输发票抵扣清单”以及“收购统一发票开具清单”。具体详见企业电子报税管理系统里的清单格式。
六、一般纳税人通过企业电子报税管理系统进行纳税申报的其它问题。
（一）经主管税务机关批准，对纳税人在纳税申报期内无法完成《资产负债表》和《损益表》的编报，可允许其过了纳税申报期后再报送《资产负债表》和《损益表》。
（二）经批准延期申报的纳税人，在申报前预缴的税款应作为入库月份所属期的预缴数，填列在该期申报表主表第28栏“分次预缴”栏目。
（三）税务机关通过纳税评估、日常稽核发现纳税人当年度或以前年度申报错误，须作补税或调整处理，应出具税务处理决定书。纳税人根据当月收到的税务处理决定书内容，通过企业电子报税管理系统的“纳税申报调整单”相应调整本月申报表主表有关栏目的“本年累计”。
七、各级税务机关要认真做好这次企业电子报税管理系统升级工作。粤税科技公司已将企业电子报税管理系统升级为3.0版，这次升级仍采用发放光盘的形式，由企业自行升级，不能自行完成的，再找服务单位支持。光盘计划在3月8日发放，最新的版本同时可在省局FTP服务器\test\粤税公司\企业申报系统目录下载。所有使用企业电子报税管理系统进行申报的企业必须在3月底前升级到3.0版或安装到位，请各级国家税务局与服务单位密切配合，共同做好企业电子报税管理系统的安装升级和辅导工作。企业电子报税管理系统在使用过程中有什么问题，可填写《广东省国家税务局电子申报问题反馈表》报送省局（邮箱地址是电子申报支持小组），以便定期汇总研究解决问题。
