第二条 开展出口货物退（免）税预警评估的对象范围：包括所有有进出口经营权的外（工）贸企业和生产企业。
第三条 出口货物退（免）税预警是指各级税务机关利用出口货物退（免）税数据、综合征管数据等涉税数据，通过设置和分析有关指标，发现本地区出口货物的异常情况并采取处理措施，防范区域性、行业性出口骗税违法行为以及其它出口涉税违规行为的发生。
第四条 出口货物退（免）税评估是指税务机关对出口企业在一定的期间内出口、退（免）税等情况，运用一定的手段和方法，进行系统的审核、分析、确认、评价，并对一般涉税违规行为进行处理的工作过程，是加强出口退税管理的一项具体措施。
第五条 出口货物退（免）税预警分析和评估管理工作（以下简称预警和评估工作）实行省、市、县分级管理。各设区市税务机关由出口货物退（免）税调查岗人员负责组织牵头，要建立畅通的上下联系渠道。
第六条 省局利用税收管理员工作平台，组织开发了《出口货物退（免）税预警评估系统》软件，该系统较充分地利用了出口货物退（免）税的相关电子信息、金税工程信息以及海关等部门提供的出口信息。各级税务机关应按照“人机结合、逐步推进，注重实效、重点监控”的原则，科学合理地设定预警指标数值，选择部分重点行业和产品开展预警和评估工作。
第七条 预警和评估工作除事前预警工作必须在审核出口货物退（免）税时实时进行外，原则上按季度实施。各级税务机关也可根据工作需要确定本地区的实施时间，但最长不得超过一个季度。
第八条 省局将对各地预警和评估工作的成效按季度进行考评，并定期通报考评结果。
第二章 出口货物退（免）税预警分析
第九条 出口货物退（免）税预警分析主要包括以下工作：
一、指标维护，即确定预警指标及指标异常的判定标准。目前，该系统已按总局确定的预警指标及指标异常的判定标准设定默认值，各地可在此基础上自行设定预警指标及指标异常的判定标准。
