确定员工参加企业年金计划的条件，如：正式职工，满足一定的工作年限（一般为1年），或者明确将某几类员工排除在外。
三、缴费办法
第四条 （谁缴费、缴费比例和资金渠道）
明确缴费主体，并说明个人是否缴费；企业（和个人）的缴费比例，缴费比例一般有上限限制（最高不超过×%）；说明企业缴费从成本中列支的比例、剩余比例的资金渠道。
第五条 （企业缴费的分配办法）
（分配比例）首先说明是否按相同比例为参保员工分配企业缴费资金。如果是，说明具体的比例；如果不是，要先为员工分层（哪些员工属于哪个层级），然后说明不同层级的分配比例。
（特殊群体）如果需要对某些特殊群体（国有企业中的已退休人员和中人、获得高层次奖励的人员、对企业有突出贡献的人员等）给予特别的缴费，要在这里具体说明针对哪些人、奖励性特别缴费的额度或比例。
（优先次序）如有必要，这里还要对企业经济状况不好导致资金不足、不能为所有应参保员工缴费的情况下，不同层级员工缴费的优先次序做出说明。
四、管理方式
第六条 （受托人条款）
成立企业年金理事会，说明理事会的人员组成和主要职能。理事会的详情可在附件的理事会章程中具体表述。
第七条 （自我管理或委托管理）
自我管理仅限于受托人，要具体说明自我管理的形式。对于委托管理，要说明哪些职能（业务管理、基金投资、基金托管）需要委托。
第八条 （委托机构的选择）
说明选择委托管理机构的基本条件。可参照国家有关委托管理机构管理办法的有关条款来确定。
第九条 （监督条款）
说明各管理机构的相互监督关系，以及接受来自政府机构、社会机构的监督。
五、业务管理（或账户管理）
第十条 （独立管理）
这一条针对由理事会直接管理企业年金资产（自我管理）的情况，要求企业年金基金必须与企业其他资产完全分开，专户存储、专款专用，不得私自内部拆借和挪用。如果是委托管理，本条可删除。
