合肥市财政局关于印发《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》的通知
各县、区财政局，市直有关单位：
为了配合财政国库管理制度改革，我们制定了《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》，现印发给你们，请遵照执行。执行中如有问题请及时反馈。
附件：《合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程》
二○○二年九月三日
合肥市财政国库支付执行机构职能和业务流程
一、基本职能：
财政国库支付执行机构业务上由财政国库管理机构负责指导，是财政资金审核、拨付和监督的延伸。其职能主要有：
1、统一受理一级预算单位汇总的用款申请；
2、对预算单位的财政性资金进行审核、拨付、核算和监督管理；
3、按照政府收支分类和会计核算的要求，建立账册管理体系，包括预算内、外资金支付总账册、分账册，以及按预算单位设立的子账册；
4、建立支付信息数据库，向有关部门提供查询全面、及时、准确的支付信息。
二、内设机构
根据财政国库支付执行机构的职能和业务要求，财政国库支付执行机构下设7个部，即受理部、资金一部（预算内）、资金二部（预算外）、工资统发部、会计部、信息部和综合部，它们的职责分别是：
1、受理部：登记预算单位的年度预算、用款计划、授权支付额度，管理预算单位指标账及用款计划，受理复核预算单位用款申请书及报来的相关会计资料等。
2、资金一部：审批、汇总预算单位的预算内资金用款申请书，根据预算单位用款申请书开具付款凭证和支付汇总清算通知书；及时记录预算资金支付的有关账户的资金情况等。
3、资金二部（预算外）：复核预算单位预算外资金用款计划，开具预算外资金拨款凭证；登记、管理预算外资金总账、用款单位支出明细账；编制预算外资金会计报表等。
4、工资统发部：复核应发工资明细表，负责制定分款项科目汇总各预算部门工资支付凭证，登记预算单位工资支出明细账。
5、会计部：编制记账凭证，登记管理中心的总账、明细账及用款单位支出明细账，及时向有关部门报送会计信息资料，汇总一级预算单位的预算支出结算清单，做好与财政国库管理机构的对帐及结算资金工作等。
