填表说明：
1、当清算项目为纳税人直接转让土地使用权以及清算项目全部为普通住宅或全部为非普通住宅的，只需填列本表，不需填列土地增值税清算税款申报明细表，但本表所有行次均需填列。
2、当清算项目中既有普通标准住宅又有非普通标准住宅要分别填报明细表，本表阴影部分不需填列。
3、本表“房地产开发成本”和“房地产开发费用”的有关项目，按《试行办法》有关规定填列。
4、委托中介机构进行税款鉴证的，填列鉴证报告附表数据。
附件1-2
土地增值税清算税款（销售普通住宅）申报明细表
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人识别码 清算日 年 月 日
项目******** 第*****期 单位：元、平方米
| 完工时间 | | 可售面积 | | 单元（套） | | 每平方造价 | |
| 预售时间 | | 已售面积 | | 已售单元 | | 自用面积 | |
| 每平方售价 | 其中 |
| 最高价 | | 最低价 | | 平均价 | |
| 项 目 | 行次 | 金 额 |
| 一、房地产收入总额1＝2＋3＋4 | 1 | |
| 其中 | 货币收入 | 2 | |
| 实物收入及其他收入 | 3 | |
| | 4 | |
| 二、扣除项目金额合计5＝6＋7＋14＋17＋23 | 5 | |
| 1.取得土地使用权所支付的金额 | 6 | |
| 2.房地产开发成本7＝8＋9＋10＋11＋12＋13 | 7 | |
| 其中 | 土地征用及拆迁补偿费 | 8 | |
| 前期工程费 | 9 | |
| 建筑安装工程费 | 10 | |
| 基础设施费 | 11 | |
| 公共配套设施费 | 12 | |
| 开发间接费用 | 13 | |
| 3.房地产开发费用14＝15＋16 | 14 | |
| 其中 | 利息支出 | 15 | |
| 其他房地产开发费用 | 16 | |
| 4.与转让房地产有关的税金等17＝18＋19＋20＋21＋22 | 17 | |
| 其中 | 营业税 | 18 | |
| 城市维护建设税 | 19 | |
| 教育费附加 | 20 | |
| | 21 | |
| | 22 | |
| 5.财政部规定的其他扣除项目23＝（6＋7）×20% | 23 | |
| 三、增值额24＝1-5 | 24 | |
| 四、增值额与扣除项目金额之比（%）25＝24÷5 | 25 | |
| 五、适用税率（%） | 26 | |
| 六、速算扣除系数（%） | 27 | |
| 七、应缴土地增值税税额28＝24×26－5×27 | 28 | |
| 八、免缴土地增值税税款 | 29 | |
| 八、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税） | 30 | * |
| 九、应补（退）土地增值税税额31＝28-29-30 | 31 | |
附件1-3
土地增值税清算税款（非普通住宅）申报明细表
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人识别码 清算日 年 月 日
项目******** 第*****期 金额单位：元、平方米
| 每平方售价 | 其中 |
| 最高价 | | 最低价 | | 平均价 | |
| 项 目 | 行次 | 金 额 |
| 一、房地产收入总额1＝2＋3＋4 | 1 | |
| 其中 | 货币收入 | 2 | |
| 实物收入及其他收入 | 3 | |
| | 4 | |
| 二、扣除项目金额合计5＝6＋7＋14＋17＋23 | 5 | |
| 1.取得土地使用权所支付的金额 | 6 | |
| 2.房地产开发成本7＝8＋9＋10＋11＋12＋13 | 7 | |
| 其中 | 土地征用及拆迁补偿费 | 8 | |
| 前期工程费 | 9 | |
| 建筑安装工程费 | 10 | |
| 基础设施费 | 11 | |
| 公共配套设施费 | 12 | |
| 开发间接费用 | 13 | |
| 3.房地产开发费用14＝15＋16 | 14 | |
| 其中 | 利息支出 | 15 | |
| 其他房地产开发费用 | 16 | |
| 4.与转让房地产有关的税金等17＝18＋19＋20＋21＋22 | 17 | |
| 其中 | 营业税 | 18 | |
| 城市维护建设税 | 19 | |
| 教育费附加 | 20 | |
| | 21 | |
| | 22 | |
| 5.财政部规定的其他扣除项目23＝（6＋7）×20% | 23 | |
| 三、增值额24＝1-5 | 24 | |
| 四、增值额与扣除项目金额之比（%）25＝24÷5 | 25 | |
| 五、适用税率（%） | 26 | |
| 六、速算扣除系数（%） | 27 | |
| 七、应缴土地增值税税额28＝24×26－5×27 | 28 | |
| 八、免缴土地增值税税款 | 29 | * |
| 八、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税） | 30 | * |
| 九、应补（退）土地增值税税额31＝28-29-30 | 31 | |
