报送时间

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　　　　｜　区、县、局报市日期
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　　月报｜月份终了后10天内报出
　　年报｜年度终了后两个月内报出
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第二节　会计报表格式及编制说明
　　一、会计报表格式
　　二、会计报表编制说明
　　1．资金活动情况表：本表是反映一定时期内资金来源，资金运用以及资金结存情况的总报表，它根据总帐各科目的余额填制，期初数按上一个报告期的各帐户余额填列，期末数按截止本月底止各帐户余额填列。资金来源类合计数减去资金运用类合计数，等于资金结存类合计数。
　　2．职工退休养老基金收支明细表
　　本表是反映一定时期内职工退休养老基金收入和支出详细情况的报表。它的收入和支出均为全额反映。它根据总帐，明细帐及辅助帐有关科目的数字填列。
　　3．退休基金统筹管理机构经费报表：本表是反映一定时期内退休基金统筹管理机构各项经费收支情况的报表，它根据总帐及明细帐各科目的余额填制。
　　4．管理服务工作经费决算报表：本表为年报。反映年度内区、县、局、总公司退休基金统筹管理机构组织退休职工开展活动经费使用情况的决算报表，它根据各基层企业的决算报表及总帐和明细帐有关科目的余额汇总后填制。
第六章　退休养老基金管理机构会计档案管理


　　退休养老基金管理机构的会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务计划以及财务台帐等都是重要的历史经济资料，有重要的参考价值。也是今后发现经济问题查找的依据。因此，对于会计资料，必须妥善保管，建立严格的档案制度。
　　一、统筹管理机构的会计档案，应按照财政部和国家档案局关于会计档案管理办法的规定和要求管理，要有专人负责整理立卷或装订成册，编制目录、定期收集，由专人妥善保管，防止丢失。
　　二、如需调阅会计档案，应经单位领导批准和会计主管人员同意，并要详细登记调阅档案的名称、编号、调阅日期和调阅人姓名。
　　三、建立会计档案的资料包括：
　　1．各种会计帐簿和凭证。
　　2．会计报表。
　　3．财务计划和财务制度及财务工作总结。
　　4．与有关部门签订的经济合同和财产所有证。
　　5．会计档案保存清单和会计档案销毁清单。
　　四、会计档案保管期满需销毁时，由负责保管的人员提出销毁清单本单位领导批准，并派人监销，销毁后在销毁清单上签名盖章。
　　五、保管期满，但尚有未了结帐务或未查清事项，待查清和了结后才能销毁。
　　六、会计档案的保管期限：
　　1．会计凭证类：保存15年。
　　2．会计帐簿类：总帐、明细帐、台帐、登记簿保存20年。现金帐、银行存款帐、固定资产明细帐永久保存。
　　3．会计报表类：年度决算报表：永久保存、月报、季报，保存10年。
　　4．其他类：保存15年。
第七章　附则
　　一、本制度为试行制度，是根据国家现行的会计制度制定的。今后，如遇国家政策调整，一律以新政策规定为准。
　　二、本制度由北京市退休基金统筹办公室负责解释。

　　表一
资金活动情况表


　　编制单位：　　　　　　　　　19　　年　　月　　　　　　　　　　单位：元

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　　　　　　　　　　　　　　　｜期初数｜期末数｜｜　　　　　　　　　　　　　｜期初数｜期末数
　　　　　　会计科目名称　　　｜－－－｜－－－｜｜　　　　会计科目名称　　　｜－－－｜－－－
　　　　　　　　　　　　　　　｜金额　｜金额　｜｜　　　　　　　　　　　　　｜金额　｜金额
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　　一、资金来源类　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　二、资金运用类　　　　｜　　　｜
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　　　　　养老基金收入　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　养老基金支出　　　　｜　　　｜
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　　　　　管理费收入　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　管理费支出　　　　　｜　　　｜
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　　　　　后备基金收入　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　后备基金支出　　　　｜　　　｜
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　　　　　利息收入　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　暂付款　　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　滞纳金收入　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　基金缓缴　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　养老基金结余　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　经费支出　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　管理费结余　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　上缴上级基金　　　　｜　　　｜
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　　　　　后备基金结余　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　低值易耗品　　　　　｜　　　｜
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　　　　　固定基金　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　三、资金结存类　　　　｜　　　｜
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　　　　　暂存款　　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　现　　金　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　上级拨入经费　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　养老基金存款　　　　｜　　　｜
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　　　　　上级拨入基金　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　其它银行存款　　　　｜　　　｜
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　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　固定资产　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　有价证券　　　　　　｜　　　｜
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　　　　　合　　计　　　　　　｜　　　｜　　　｜｜　　　合　　计　　　　　　｜　　　｜
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　　单位负责人：　　　　　财务负责人：　　　　制表人：　　　　　　　报出日期：



　　表二
统筹基金收支明细表（月报）




　　填报单位：　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元



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　　　　　　　　　　　　｜行｜全民统筹　｜集体统筹　｜合同制　　｜合资企业　｜临时工　　｜乡镇企业　｜　　　　　｜　　　　　｜

　　　　　　　　　　　　｜　｜　　　　　｜　　　　　｜工　人　　｜中方职工　｜　　　　　｜受聘人员　｜其　　　它｜合计金额　｜

　　　　　项　　目　　　｜　｜基　　金　｜基　　金　｜养老基金　｜养老基金　｜养老基金　｜养老基金　｜　　　　　｜　　　　　｜

　　　　　　　　　　　　｜　｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜备注