为保证市代办、兼职机构直接管理的离退休人员离退休金的正常发放，这些机构必须建立单独的专户，用于接收市经办机构支出户拨付的养老金。
四、市、区（县）两级财政社保部门也要在社会保险经办机构开设收入、支出户的同一国有商业银行开设社会保障基金财政专户。
财政专户的用途：
市级：
接收市级经办机构转入的社会保险基金收入；接收市级经办机构收入户暂存的利息收入及其他收入；接收基金购买国家债券兑付的本息收入、该帐户资金形成的利息收入以及市级支出户转入的利息收入等；接收财政补贴收入；根据市级经办机构全市的用款计划，向市级支出户拨付资金，购买国家债券。
区（县）级：
接收区（县）级经办机构转入的社会保险基金收入；接收区（县）级经办机构收入户暂存的利息收入及其他收入；接收该帐户资金形成的利息收入以及区（县）支出户转入的利息收入等；根据区（县）级经办机构的用款计质，向区（县）级支出户拨付资金。
五、社会保险基金缴拨程序：
（一）基金缴拨程序
1．单位和个人在缴纳基金时，市、区（县）社保经办机构根据收入核定表开据“托收单”（一式五联）委托银行或开据“北京市社会保险专用基金票据（一式三联）”将基金缴入收入户。
2．市、区（县）社保经办机构向单位和个人拨付基金时，根据支出月报表将基金从支出户拨付到单位和个人。
（二）利息收入的缴拨程序
1．财政专户的利息收入，由市、区（县）财政社保部门根据市、区（县）社保经办机构开户银行出具的“利息收入通知单”计入市、区（县）财政专户。同时，出具市财政部门统一印制的三联式社会保障基金财政专户专用缴拨款凭证（以下简称“专户缴拨凭证”），连同“银行利息通知单”加盖专用印章的复印件交社保经办机构记帐。市、区（县）两级财政部门出具“专户缴拨凭证”时，要分别注明基本养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金的存款利息数额。
2．收入户、支出户利息收入要按季缴存财政专户，具体时间是：每个季度终了的次月十日前缴存财政专户，缴存财政专户时，市、区（县）两级经办机构要及时向市、区（县）财政部门提供分险种的基金利息数额，由市、区（县）财政部门出具“专户缴拨凭证”。市、区（县）财政部门凭开户银行出具的原始凭证记帐，市、区（县）两级经办机构凭市区（县）财政部门出具的“专户缴拨凭证”及原始凭证复印件记帐。
