表一：资金平衡表；
表二：赠款协定执行情况明细表；
表三：专用帐户收支表。
第十二条 会计报表编制说明
一、资金平衡表（表一）
1．本表反映项目执行机构期末全部资金来源和占用的情况。
2．本表“期初数”栏的数字，应根据上期末资金平衡表“期末数”栏内所列数字填列。
3．本表各项目“期末数”，应根据有关项目分析填列。
二、赠款协定执行情况明细表
1．本表反映项目执行机构本期和累计接受赠款的情况。
2．本表各栏内容及填列方法：
（1）“核定额”栏应根据赠款协议规定的类别核定额填列。“待核定”项目指特殊情况下赠款方尚未核定的赠款额。
（2）“本期发生数（额）”栏，反映项目执行机构本期提取赠款资金情况。
（3）“累计发生数（额）”栏，反映项目执行机构自项目生效起到本期末止累计接受赠款资金情况。
（4）“专用帐户金额”栏根据专用帐户首次存款金额扣除回收额的余额填列。
三、专用帐户收支表
1．本表反映项目执行机构本期专用帐户收支情况。首次存款为零的项目执行单位不需填列此表。
2．本表各项目内容及填列法：
（1）“期初余额”项目，反映一级项目执行机构专用帐户的期初余额。本项目应根据上期专用帐户余额填列。
（2）“本期回补额”项目，反映本期实际回补的赠款资金。
（3）“利息收入”项目，反映尚未转出的专用帐户利息收入。
（4）“不合格支出归还额”项目，反映实际收回的不合格费用。
（5）“本期支付额”项目，反映本期从专用帐户支出费用。
（6）“银行手续费”项目，反映本期从专用帐户中直接扣收的银行手续费。
第十三条 会计报表的汇总
一、“资金平衡表”和“赠款协定执行情况明细表”必须逐级汇总上报，“专用帐户收支表”仅限于管理专用帐户的一级项目执行机构填列。
二、“资金平衡表”汇总时，应将一级项目执行机构的“拨出赠款”项目与基层单位“拨入赠款”项目的汇总额抵销；同一种项目内容，并有上下级债权债务关系的往来款项，属内部往来，应予以冲抵。
第五章 附则
第十四条 本办法自2001年1月1日开始实施。
