（三）部分项目“四项制度”执行不严格。如，大庆高新技术产业开发区企业利用国家及省资金进行的土建及设备采购，普遍没有进行招投标和政府采购；各县、区林业项目造林苗木大都未实行政府采购；肇州县中医院住院处扩建、肇州县传染病院、大庆市田丰生物工程有限公司奶牛优良品种性控繁殖基地产业化项目等没有进行招投标。一些项目虽然选择了监理队伍，但个别监理人员未履行监理职责，监理记录不完善，有些监理合同没有按规定续签；银螺公司建设的项目一些合同签订的不够规范，等等。
（四）部分项目内业资料不完善。如，大庆高新技术产业开发区银螺公司高产奶牛种公牛繁育基地、裕祥管道科技有限公司新型不锈钢衬里复合管、昊森肉牛产品开发有限公司青贮窖建设等项目，县（区）司法所、中小学危房改造等多数项目内业材料不齐全，可研、初设、投资计划等批复文件、合同文本、招投标和政府采购手续、监理报告等能够体现项目前期和“四项制度”执行情况的内业材料，没有仔细整理、汇总和装卷。
（五）部分已完工程没有进行竣工验收。由于部分项目初步设计或投资计划处于调整阶段，手续不齐全，有关规费没有交付，报请验收程序滞后。如，部分中小学危房改造、肇源县文化馆、肇州县看守所、大庆监狱犯人大食堂等项目没有竣工验收就投入使用，不符合项目应验收合格后才能投入使用的规定。
（六）已完工程建后管护存在不足。本次检查的一些项目没有制定项目建后管理办法，后期管护不到位。如，肇源县个别中学卫生间防水漏水、因采暖等设施没有及时启动使墙面受潮开裂；肇州县中小学危房改造项目中个别学校墙皮有脱落现象。
（七）未按国家规定建账，财务核算不规范。一些单位资金管理不规范，没有做到专户存储，资金使用不合理。如，市城市防洪应急度汛工程、林甸县人畜饮水工程及萨尔图区退耕还林和防护林工程国债资金没有设立专户管理。有些项目会计科目使用不合理，会计账目较混乱。银螺乳业120吨/日鲜奶加工项目，记账凭证后无原始凭证；萨尔图区沼气工程账目中有餐费列支。
（八）大部分项目未及时进行财务决算。一些建设单位采取以拨代列形式，拨出多少列支多少，不进行工程结算；有的项目未经相关部门对工程结算进行审查，建设单位直接将材料款在账上核销；有的单位没有及时办理资产完工手续，使应该入账的资产游离于账外。
三、存在问题的原因及整改意见
从检查情况看，产生这些问题的原因是多方面的，既有客观原因，也有主观因素。
