备注：现场审计调查时间根据实际情况可做适当调整。
附表二
审计调查问卷
被审计调查单位： 调查日期：2006年 月 日
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┃序号│ 调 查 内 容 │回 │ 备注或说明 ┃
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┃ │ │答 │ ┃
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┃ │ │ 是 │ 否 │不适用│ ┃
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┃ 1 │是否建立药品、卫材的核算、管理制度？ │ │ │ │ ┃
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┃ 2 │药品、卫材的采购是否有计划或预算？ │ │ │ │ ┃
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┃ 3 │药品、卫材的采购是否经批准或授权？ │ │ │ │ ┃
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┃ 4 │药品的采购是否在网上招标进行？ │ │ │ │ ┃
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┃ 5 │是否存在药品、卫生材料由多个部门采购，管理分散的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 6 │采购药品、卫生材料时是否都签订了采购合同？ │ │ │ │ ┃
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┃ 7 │卫生材料是否按照"计划采购、定额定量供应"的办法进行管理？ │ │ │ │ ┃
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┃ 8 │卫生材料是否确定了储备定额？ │ │ │ │ ┃
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┃ 9 │卫生材料管理部门是否按品名、规格设置数量金额明细账？ │ │ │ │ ┃
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┃ 10 │卫生材料仓库是否设置实物收、发、存数量明细账和卡？ │ │ │ │ ┃
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┃ 11 │购进药品，是否建立并执行进货检查验收制度 │ │ │ │ ┃
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┃ 12 │是否制定和执行药品保管制度，采取必要的冷藏、防冻、防潮、防虫、防鼠等措施，保证药品质量？ │ │ │ │ ┃
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┃ 13 │药品卫材验收单是否都有验收人签字？ │ │ │ │ ┃
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┃ 14 │药品和卫材的出库或领用是否都有经批准的出库单或领料单？ │ │ │ │ ┃
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┃ 15 │调拨单上是否都有调入单位签字和负责人审批？ │ │ │ │ ┃
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┃ 16 │药品和卫材的收发管理上，是否存在业务部门自购、自管、自用的现象？ │ │ │ │ ┃
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┃ 17 │是否存在药品卫材入库验收单采购、验收同为一人的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 18 │药品卫材的内部领用，领用单上是否都有领导审批和用途说明？ │ │ │ │ ┃
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┃ 19 │医疗收支和药品收支是否分开管理，分别核算？ │ │ │ │ ┃
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┃ 20 │药品管理部门是否按品名、规格分别设置数量金额明细账？ │ │ │ │ ┃
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┃ 21 │药品仓库是否按每一种药品设置收、发、存数量明细账和卡？ │ │ │ │ ┃
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┃ 22 │是否有对货到票未到的药品、卫材作暂估入帐处理？ │ │ │ │ ┃
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┃ 23 │是否有对供应商赠送的药品卫材作帐务处理？ │ │ │ │ ┃
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┃ 24 │购入的卫生材料是否按实际购入价计价？ │ │ │ │ ┃
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┃ 25 │自制的卫生材料是否按制造过程中的实际支出计价？ │ │ │ │ ┃
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┃ 26 │自制药品是否按规定的零售价入库？成本与零售价的差额是否计入药品进销差价？ │ │ │ │ ┃
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┃ 27 │盘盈的卫生材料是否按同类品种价格计价？ │ │ │ │ ┃
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┃ 28 │药品是否按零售价进行核算，其实际购进价与零售价的差额是否计入进销差价？ │ │ │ │ ┃
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┃ 29 │月末是否按当月药品销售额和药品综合加成率(或综合差价率)计算药品销售成本？ │ │ │ │ ┃
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┃ 30 │药房是否正确计算处方销售额并与药品收款额核对相符？ │ │ │ │ ┃
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┃ 31 │药房药品管理是否做到实耗实销？ │ │ │ │ ┃
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┃ 32 │是否存在购进卫生材料时，财务按高于实际结算价的出厂价格计入库存物资，又按实际结算价格计应付帐款，优│ │ │ │ ┃
┃ │惠价部分计入其他收入，从而虚增库存物资的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 33 │是否存在更改处方时，收费处按原处方划价、收费，但病人领用药品时却是按新的、更改后的处方领的，从而导│ │ │ │ ┃
┃ │致药房实际库存与账面数不一致的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 34 │药品支出与药品收入是否配比？ │ │ │ │ ┃
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┃ 35 │是否存在职工外借药品不在电脑系统中进行反映的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 36 │在电脑系统中药品出现零数量导致收费员不能收费的情况时，药房组长是否有在药品并未实际入库的情况下以 │ │ │ │ ┃
┃ │“其他入库”或“捐赠入库”的方式增加电脑中的虚库存？ │ │ │ │ ┃
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┃ 37 │是否存在因未使用信息系统中药品“失效报警”功能，导致对临近、超过有效期药品的失控的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 38 │药房是否实行品名化管理？ │ │ │ │ ┃
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┃ 39 │是否存在电脑系统中部份药品库存数量为负数的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 40 │是否存在长期医嘱（临床）用药未及时领取已申领的药品，造成电脑帐册库存虚减的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 41 │是否存在药师确认处方不及时或没有确认处方，故未及时或没有对减电脑帐册库存，造成电脑帐册库存虚增的情│ │ │ │ ┃
┃ │况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 42 │是否存在住院病人发生的医药费未及时确认收入，但药品出帐的会计处理却与收入确认同步，从而导致会计帐面│ │ │ │ ┃
┃ │的药房药品余额大于药房实际药品库存，出现盘亏的情况？ │ │ │ │ ┃
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┃ 43 │是否对药品和卫材进行定期盘点？ │ │ │ │ ┃
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┃ 44 │是否存在药房在电脑系统盘点表中录入盘点数量，经确认后，用盘点数量覆盖原来电脑中的帐面库存记录，并以│ │ │ │ ┃
┃ │该数据作为新的帐存数往后延续至下次盘点，而对此差异产生的原因，不进行调查、核实，并进行处理的情况？│ │ │ │ ┃
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┃ 45 │是否及时对帐面数量与盘点数量之间存在的差异进行分析处理？ │ │ │ │ ┃
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┃ 46 │药品卫材盘盈、盘亏的处理是否经批准或授权？ │ │ │ │ ┃
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