无锡市财政国库管理制度改革试点工作方案
(锡政办发［2003］110号)
为积极推行财政国库管理制度改革工作，根据《省政府办公厅转发省财政厅中国人民银行南京分行江苏省财政国库管理制度改革试行方案的通知》（苏政办发[2002]50号）精神，结合我市实际，制定本方案。
一、财政国库管理制度改革的必要性
财政国库管理制度改革是适应社会主义市场经济发展要求、建立公共财政框架的重大财政改革举措之一，是对财政性资金运行方式的根本性变革，是财政收支管理制度的创新，是预算执行的根本性保障，是规范政府收支行为、从源头上防范和治理腐败的治本性措施。党的十五届六中全会通过的《
关于加强和改进党的作风建设的决定》中明确提出，要“推行和完善国库集中收付制度”。党的十六大报告也明确要求“完善预算决策和管理制度”。全国人大九届四次会议通过的《
国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》提出，要“改革国库制度，建立国库单一账户体系为基础的现代国库集中收付制度”。最近召开的党的十六届三中全会又一次明确“深化部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线管理改革”的要求。
从建立公共财政的要求出发，积极推行财政国库管理制度改革，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的新型国库管理制度，将有利于我市形成快捷、高效、科学、规范的财政管理模式，提高财政资金运行效率和使用效益，增强政府调控能力。各有关部门要充分认清财政国库管理制度改革的重要性和必要性，把财政国库管理制度改革摆上重要议事日程，加大政策宣传力度，采取切实有效措施，保证改革顺利进行。
二、财政国库管理制度改革的主要内容
（一）建立完善财政国库支付执行机构，充实财政国库支付执行机构专业人员，负责办理财政性资金集中支付的具体业务，并进行相关的会计核算和监督检查等工作。
（二）建立国库单一账户体系。国库单一账户体系由下列账户构成：一是财政国库管理机构在中国人民银行开设国库单一账户。二是财政国库支付执行机构按资金使用性质在商业银行开设财政零余额账户。三是财政部门在商业银行为预算单位开设单位零余额账户。四是财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户。五是按有关规定，经财政部门批准，在政策性银行或商业银行开设特设专户。
