苏州市人民政府办公室转发苏州市市级财政国库集中支付实施办法的通知
（苏府办〔2007〕130号）
各市、区人民政府，苏州工业园区、苏州高新区、太仓港口管委会；市各委办局，各直属单位：
近年来，我市市级国库管理制度改革取得了一定成效，对规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金使用效率，从制度上防范腐败现象的产生起到了积极作用。随着部、省改革要求和改革规程的明确，我市市级财政国库管理制度改革需要进一步完善和细化。为此，市财政局、人民银行市中心支行制订了《苏州市市级财政国库集中支付实施办法》，经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
苏州市人民政府办公室
二○○七年七月六日
苏州市市级财政国库集中支付实施办法
第一章 总则
第一条 为了保证财政国库管理制度改革工作进一步开展，根据财政部、省财政厅关于财政国库集中支付有关文件精神和《
苏州市市级财政国库管理办法》，特制定本办法。
第二条 本办法涉及的财政性资金包括：
（一）财政一般预算资金；
（二）纳入财政专户管理的预算外资金；
（三）地方政府性基金、资金；
（四）其他财政性资金。
第二章 国库单一账户体系的设立
第三条 财政部门是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，未经批准，任何预算单位不得擅自设立、变更或者撤消国库单一账户体系中的各类账户。人民银行按照有关规定，对国库单一账户和代理银行进行管理监督。
第四条 开设国库单一账户（国库存款）。财政部门在人民银行开设，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政资金的收支活动，并与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。
第五条 开设财政零余额账户。财政部门在商业银行开设，用于记录、核算及反映财政性资金直接支付数，当天营业终了前与国库单一账户、财政支付账户进行划款清算。
第六条 开设特设专户-财政支付专户。财政部门在商业银行开设，用于记录、核算预算单位财政预算外资金和其他资金的收支活动，营业终了前与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。
