池州市人民政府办公室关于印发池州市本级财政国库管理制度改革实施方案的通知
(池政办〔2007〕32号)
各县、区人民政府，九华山风景区、开发区、站前区管委会，市政府各部门、各直属机构：
《池州市本级财政国库管理制度改革实施方案》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。
二〇〇七年四月二十八日
池州市本级财政国库管理制度改革实施方案
为深化市级财政国库管理制度改革，规范政府财政收支行为，加强财政收支监管，提高财政资金使用效益，根据《安徽省财政国库管理制度改革试行方案》（皖政办〔2001〕48号）及有关规定，结合我市实际，制定本方案。
一、财政国库管理制度改革的指导思想和原则
（一）指导思想。
按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求和安徽省关于财政国库管理制度改革的统一规划和部署，结合我市实际，以会计核算中心为基础组建财政国库集中支付中心，实行“一个机构，两块牌子，双重职能”的运作模式，逐步建立起以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，促进我市经济社会又好又快发展。
（二）基本原则。
1、明确职责，规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和代理银行的管理职责，在不改变预算单位资金使用权限的情况下，使所有财政性资金按规范的程序在国库单一账户体系内运作。
2、加强管理，强化监督。不改变预算单位财务管理责任，加强收入缴库和支出拨付过程的有效监督管理，增强财政收支活动透明度，确保资金使用的安全性、科学性和有效性。
3、提高效率，方便运行。减少资金申请和拨付环节，方便预算执行，使预算单位用款更加及时、便捷。
4、总体规划，分步实施。财政国库管理制度改革实施要体现系统性和前瞻性，既要符合改革的基本方向，又要便于操作和分步实施，先试点后全面推开，最终实现改革目标。
二、财政国库管理制度改革的主要内容
根据《安徽省财政国库管理制度改革试行方案》确立的总体框架和要求，建立国库单一账户体系，使所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或政府非税收入财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者。
（一）建立国库单一账户体系。
