十二、事业、行政单位必须按规定编制年度收支计划和季度分月用款计划(见附件五)，季度用款计划应在季度开始前十日内报送同级财政部门一式四份，经财政部门审核批准后，一份退申报单位，一份送财政部门专户开户行，一份送申报单位的开户行，一份留存。
财政部门对各事业行政单位报送的用款计划，要认真审核收入是否可靠、落实支出是否安排适当，经财政部门批准允许使用的予算外资金，分月拨款入单位的予算外资金存款户，由开户银行监督使用，未经财政部门批准的支出，银行有权拒绝支付。如有特殊急需未列入计划的，可临时申请专项报批，如果经营业务和事业发展的变化，对资金的需求量少于计划数是财政部门可根据情况调整计划。予算外资金的年终结余除国家已有规定者外，在财政专户结转下年使用。
十三、实行专户储存、计划管理的行政、事业单位，若用予算外资金安排基本建设，亦应专避孕药存入建设银行，执行“先审后存， 存后报批，批后再用，存足半年，才能使用”的原则。各单位要首先向主管部门提出资金使用报告和填报“自筹基建投资申请表”(见附件六)，主管部门同意后，资金来源报同意后，资金来源报同级财政部门审查，符合国家规定，予以批准后，财政部门再将资金从财政存款忖户转入建设银行自筹基建专户。搞自筹基本建设的单位持主管部门和财政部门的批准文件，向同级计委申报自筹基建计划，经审查同意后，计划部门根据自筹基建控制指标情况，再下达基建计划，然后由建设银行按照国家规定和基建程序监督拨付资金。
用予算外资金购买商品房，其资金来源也要报同级财政审批后，才能使用，有关银行应根据同级财政的审批意见办理拨款。
十四、实行“专户储存、计划管理”的事业行政单位要按时编报予算外资金年度收支计划、季度执行情况和年度决算。报送主管部门审核汇总后报同级财政部门。季度执行情况表于每季终了后五天内报出。
十五、财政部门专户储存的予算外资金，不准用于开办金融机构，一九八七年底以前不准用于发放小型技措等贷款。
十六、税务部门给教育部门代征的教育费附加，原则上亦要比照其它予算外资金由财政部门专户储存， 计划管理，按期交入财政存款专户，并按用款计划逐下拨使用。但签于教育费附加的征收工作刚刚开始，各县(区)财政部门对此项收入不要强行扣收，要在互相协商的前提下，逐步收回。对教育费附加艰险使不实行专户储存，也要进行计划管理。教育部门要按月向财政部门报送用款计划，经财政部门批准后方可支付。工要按月向财政部门报送收支执行情况统计表。
