国家外汇管理局上海分局关于重申资本项目外汇
账户及收支管理规定的通知
（上海汇发[1999]第216号 1999年6月16日）
各外汇指定银行：
为进一步加强资本项目外汇管理，根据有关规定，特对资本项目外汇账户有关问题重申如下：
1. 资本项目下的外汇收入实施专户管理，外汇指定银行凭外汇局的核准件开立资本项下外汇账户，其中每个外债、外汇(转)贷款登记项下，开立一个贷款账户。
2. 所有外债、外汇(转)贷款必须通过贷款账户提款，不得从其他任何账户提款，境内任何外汇账户不得透支。贷款账户的收入仅为相应已登记过的外债、外汇(转)贷款下的提款，其他任何外汇外汇不得划入贷款账户。该账户的余额在任何时点不得超过相应已登记外债、外汇(转)贷款的签约金额。
资本金账户的收入仅为投资款，其他任何外汇不得划入。资本金账户累计入账的金额不得超过该账户的最高限额。
3.资本项目下的外汇收入，可按规定办理经常项下的对外付汇，也可凭有效进口合同及有关单据划转至进口保证金账户后对外支付；在同一营业网点内划转的，由外汇指定银行自行办理，并在划转凭证附言中注明“进口付汇”字样、有关凭证的号码、划转日期和金额；跨行、跨营业网点划转的，须经外汇局核准。上述外汇划入进口保证金账户后没有对外支付的，须经外汇局核准后，划回原账户。资本项下其他任何性质的外汇划转均须经外汇局核准
