进口货物报关单号：进口货物报关单右上角9位码+001(002、003……)
进口商品代码：进口商品对应的海关代码
进口商品名称：与进口商品代码相对应的商品名称的简称
计量单位：进口商品所对应的标准计量单位
数量：报关单(或代理出口证明)上所列进口数量
美元：按当日外汇牌价折合的美元数
人民币：按当日外汇牌价折合的人民币数
海关实征关税和消费税：按海关实征关税和消费税缴款书填写
㈢《生产企业先征后退进料加工免税证明》的说明
* * * * * 分局：生产厂家的主管征税机关
* * * * * 公司：使用此证明的生产厂家
企业代码：企业的海关代码
企业名称：企业全称
所属期：填写报表的所属月份
序号：本月填报的流水号
进料加工登记手册号：海关核发的进口料件登记手册号
出口报关单号：出口货物报关单右上角9位码+001(002、003……)
复出口商品代码：出口商品对应的海关代码
复出口商品名称：与出口商品代码相符的商品名称的简称
出口销售人民币离岸价：以人民币计算的出口货物FOB价
分配率：进料加工计划进口金额÷进料加工计划出口核销金额×100%(以进料加工登记手册注明的为准，应剔除客供辅料价值)
海关核销进口料件
计税金额：出口销售人民币离岸价×分配率
征税税率：出口货物所规定的征税税率
退税税率：出口货物所规定的退税税率
进口料件视同征税税额：海关核销进口料件计税金额×征税税率
应抵扣税额：海关核销进口料件计税金额×退税税率，也就是由退税机关在出口企业办理退税时，从出口退税中抵扣的税额。
二、先征后退企业申报退税的申报程序
㈠一般贸易及除进料加工外的给予退税的其他贸易
1、出口企业应按《财政部、
国家税务总局关于出口货物税收若干问题的补充通知》(财税字[1997]14号)的先征后退计算方法，根据企业本月实际经营情况及应纳税情况填报《增值税纳税申报表》和《出口自营(委托)出口货物申报明细表》(一式四份)，在申报期到征税机关申报交纳增值税；
2、征税机关应根据《增值税纳税申报表》和《生产企业自营(委托)出口货物申报明细表》(一式四份)，三份返出口企业，一份征税机关留存。确认企业应纳增值税，并在申报明细表上加盖在退税机关备案的专用章；
