海南省人民政府办公厅关于印发海南省财政国库管理制度改革试点方案的通知
(琼府办[2002]45号)
各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位：
《海南省财政国库管理制度改革试点方案》已经省政府常务会议和省财经领导小组会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。
二00二年八月一日
海南省财政国库管理制度改革试点方案
为了尽快在我省推行以国库单一账户体系为基础的财政国库管理制度，根据《国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》(国办函[2001]18号)和财政部的统一部署，结合我省实际，制定本方案。
二、改革的原则
按照财政部建立现代国库管理制度的要求，结合我省实际情况，以国库单一账户体系为基础，建立一套程序科学规范，监管严密有力，运作简捷高效，实行网络运行的收入集中缴纳和支出集中拨付的国库集中收付系统。
(一)严格遵循财政部的要求。严格按照财政部的统一规划、基本原则和技术标准建设，使用财政部统一的网络系统平台。
(二)确保操作规范协调。合理界定财政部门、征收机关、预算单位、人民银行国库和代理银行在国库集中收付系统中的管理职能，建立合理规范的操作程序，使财政资金按规定程序在国库单一账户体系内运作。
(三)有利于管理监督。系统反映财政收支活动的全貌，增强财政收支活动的透明度，强化预算单位的财务管理职能，使收入缴库和支出拨付的整个过程都得到有效的监督管理。
(四)方便预算单位用款。在保持预算单位资金所有权、使用权和财务、项目管理权不变的前提下，减少资金申请和拨付环节，使预算单位用款更加便利及时。
(五)分阶段稳步实施。改革方案要紧跟财政改革的进程，体现系统性和前瞻性，分步骤、分阶段地稳步实施，逐步实现改革目标。
三、改革的主要内容
财政国库管理制度改革的核心是建立国库单一账户体系，将财政性资金纳入国库单一账户体系运作，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。
(一)建立国库单一账户体系。
国库单一账户体系包括：
