第八十一条 代理银行和预算单位对财政授权支付额度的下达、支用、余额等数据进行对账签证。代理银行将预算单位零余额账户财政授权支付额度余额全部注销，对不能结转下年度使用的授权支付额度，市财政局发出的预算(追减)变动通知书，作为预算单位年终余额注销的记账凭证。代理银行要将财政授权支付额度注销的明细及汇总情况在下年度的第二个工作日报送市财政局国库支付分局和一级预算单位。
第八十二条 对经市财政局确认的结转下年度使用的资金，由预算单位按本办法规定的有关程序申请使用。
第七章 管理与监督
第八十三条 市财政局在财政性资金支付管理中的主要职责是：
(一)组织制定有关政策和规章制度，管理和监督财政国库管理制度改革试点实施；
(二)审核办理预算单位印鉴预留手续；
(三)审批一级预算单位报送的季度分月用款计划，根据批复的年度支出预算和季度分月用款计划，合理调度资金，办理财政直接支付业务，下达授权支付额度；
(四)对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查；
(五)选择代理银行，会同中国人民银行广州分行协调预算单位、代理银行和其他有关部门的相关业务工作；
(六)组织财政国库管理信息系统的建设工作。
第八十四条 中国人民银行广州分行在财政性资金支付管理中的主要职责是：
(一)会同市财政局制定财政性资金支付的银行清算业务的制度；配合市财政局管理和监督财政国库管理制度改革试点的实施；
(二)为市财政局开设国库单一账户，办理国库单一账户与代理银行的收支清算业务；
(三)监督代理银行代理财政性资金支付的有关业务；
(四)定期向市财政局报送国库单一账户的支出和现金报表；并与市财政局核对国库单一账户的库存余额，确保数字一致；
(五)配合市财政局制定财政国库管理制度改革的有关政策制度和选择代理银行的资格标准；
(六)配合市财政局建设财政国库管理信息系统。
第八十五条 一级预算单位在财政性资金支付管理中的职责是：
(一)负责按部门预算管理使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作；
(二)负责本部门及所属单位的财政性资金支付管理的相关工作；
(三)统一组织本部门及所属单位编制物品、服务采购计划、用款计划，负责审批二级预算单位的用款计划；
(四)配合市财政局对本部门及所属单位预算执行、资金的申请与拨付和账户管理等情况进行监督管理，汇总报送所属预算单位年终决算报表。
第八十六条 基层预算单位在财政性资金支付中的职责是：
(一)负责按单位预算使用财政性资金，并做好相应的财务管理和会计核算工作；
(二)负责编制用款计划；
(三)负责提出财政直接支付使用申请，提供有关申请所需凭证，并保证凭证的真实性、合法性；
(四)负责本单位的项目进度、工程质量；
(五)根据财政授权支付管理规定，签发支付指令，通知代理银行支付资金。
第八十七条 代理银行在代理财政性资金支付业务中的职责是：
(一)按照与市财政局签订的委托代理协议及有关规定，及时、准确、便捷、高效、安全地办理零余额账户、政府采购资金专户及特设专户的财政性资金支付、清算业务。根据账户管理规定，严格按照财政部门的支付指令和授权额度支付资金。妥善保管财政部门及预算单位提供的财政支付的各种单据、资料，并负有保密义务。
