第五条 本办法所称的其他适宜国库直接支付的支出包括：
(一)预算单位日常的、固定的，且达到一定限额的经费支出，包括物业管理费、租赁费等等。
(二)预算单位的专项经费，包括大型会议费等等。
(三)其他需国库直接支付的支出。
第六条 国库直接支付的支出项目目录，每年由市财政局根据预算执行管理目标编制，实行国库直接支付。对于未纳入国库直接支付的财政性资金，仍按原拨付管理规定办理。
第七条 部门和单位预算批准后，实行国库直接支付的支出项目，预算单位仍依法拥有相应的资金使用权，履行财务管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。
第二章 国库直接支付程序
第八条 实行国库直接支付的工资支出、政府采购支出的审核、支付程序按相关文件办理。
第九条 其他适宜国库直接支付支出的支付程序。
(一)预算单位凭项目合同副本、支付凭证等，填写《预算单位国库直接支付申请书》(附件1)，送市财政局相关支出处室申请支付。
(二)市财政局相关支出处室在收到预算单位的《预算单位国库直接支付申请书》后，审核支付申请所列项目是否在批准的部门预算之内，有关申请的支付凭证是否齐全、相符等。审核无误后，由市财政局国库支付执行部门负责支付。
第三章 财务核算
第十条 实行国库直接支付后，财政性资金支付管理和流转发生了变化，由预算单位根据市财政局提供的《预算单位入账通知书》(附件2)进行会计核算，其上级预算单位不再进行账务处理。未实行国库直接支付的财政性资金的财务会计管理，仍按现行《
行政单位会计制度》、《
事业单位会计制度》执行。
第十一条 国库直接支付的会计核算凭证，由市财政局根据预算单位发生的国库直接支付数据，在次月7日内打印出包括国库直接支付工资、政府采购资金、其他国库直接支付的支出等《预算单位入账通知书》，加盖“上海市财政局业务专用章”后返还预算单位作为记账依据。没有市财政局盖章的《预算单位入账通知书》不能作为有效的会计凭证。
