（七）本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。“代扣代缴税额”项指标，填写纳税人根据《
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第
三十四条的规定扣缴的增值税额。
1、辅导期一般纳税人在第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关完税凭证数据。
2、辅导期一般纳税人在第30栏填写本月未收到稽核比对结果的废旧物资普通发票数据。
3、辅导期一般纳税人在第31栏填写本月未收到稽核比对结果的货物运输发票数据。
4、辅导期一般纳税人在第32栏填写本月未收到稽核比对结果的税务局代开6％的增值税专用发票数据。
5、辅导期一般纳税人在第33栏填写本月未收到稽核比对结果的税务局代开4％的增值税专用发票数据。
附件三:
增值税纳税申报表附列资料（表三）
（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）
申报抵扣所属期： 年 月
纳税人识别号：
纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
┌─┬──┬────┬───┬───┬──┬──┬─────┬───┬──┐
│类│序号│发票代码│发票号│开票日│金额│税额│销货方纳税│认证日│备注│
│别│ │ │ 码 │ 期 │ │ │ 人识别号 │ 期 │ │
├─┼──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│期├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│认│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│证├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│相│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│符├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│且│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│本├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│期│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│申├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│报│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│抵├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│扣│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │小计│ —— │ —— │ —— │ │ │ —— │ —— │——│
├─┼──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│前│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│期├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│认│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│证├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│相│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│符├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│且│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│本├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│期│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│申├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│报│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│抵├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│扣│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │小计│ —— │ —— │ —— │ │ │ —— │ —— │——│
├─┼──┼────┼───┼───┼──┼──┼─────┼───┼──┤
│ │合计│ —— │ —— │ —— │ │ │ —— │ —— │——│
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