用税控收款机管理系统采集的普通发票实际开票金额与上述还原的含税销售额加上《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》中第7、9栏“本月数”之和比对，两者的逻辑关系必须相等。
各分局在执行中如发现问题，请及时报告市局。
上海市国家税务局
二ＯＯ六年十二月二十日
附件：
增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人）
根据《
中华人民共和国增值税暂行条例》第
二十二条及第
二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
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│纳税人识别│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │增值税纳税类型： │
│ 号 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │所属行业： │
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电脑编码：
纳税人名称（公章）： A公司 填表日期：2007年 2 月 5 日
税款所属期：2007年 1月1日至2007年1月31日 金额单位： 元（列至角分）
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│一、│ 项目 │ 税目、征收率 │ 栏次 │ 本月数 │ 本年累计 │
│计税├─────────────────┼───────┼────┼─────────┼─────────┤
│依据│（一）应征增值税货物及劳务不含税销│ │ 1 │ │ │
│ │售额 │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┴───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │其中:税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 │ 2 │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │税控器具开具的普通发票不含税销售额 │ 3 │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┬───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │（二）销售使用过的应税固定资产不含│ │ 4 │ │ │
│ │税销售额 │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┴───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额 │ 5 │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┬───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │（三）免税货物及劳务销售额 │ │ 6 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┴───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │其中：税控器具开具的普通发票销售额 │ 7 │ │ │
│ ├─────────────────┬───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │（四）出口免税货物销售额 │ │ 8 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────┴───────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │其中:税控器具开具的普通发票销售额 │ 9 │ │ │
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│二、│本期应纳税额 │ 10 │ │ │
│税款│ │ │ │ │
│计算├─────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │本期应纳税额减征额 │ 11 │ │ │
│ ├─────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │应纳税额合计 │12=10-11│ │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │本期税务机关代开的增值税专用发票预缴税额 │ 13 │ │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤
│ │本期应补（退）税额 │14=12-13│ │ │
│ │ │ │ │ │
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│纳税人或代理人声明： │如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： │
│ ├─────────────────────────────────────────┤
│此纳税申报表是根据国家│办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： │
│税收法律的规定填报的，├─────────────────────────────────────────┤
│我确定它是真实的、可靠│法定代表人（签章）： │
│的、完整的。 │ 联系电话： │
│ ├─────────────────────────────────────────┤
│ │如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： │
│ ├─────────────────────────────────────────┤
│ │代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： │
│ ├─────────────────────────────────────────┤
│ │ │
│ ├─────────────────────────────────────────┤
│ │代理人（公章）： │
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