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（9）第64行“其他”：填报经税务机关审批的其他抵免所得税额。
10.附表八《捐赠支出明细表》
（1）第2列“金额”： 按照“营业外支出”科目中核算的捐赠额分项并按照下列情况分析填列：①如果捐赠的货币资产的， 按照“营业外支出”科目中核算的捐赠额分项填列。②如果捐赠的非货币资产的，按照税收上视同销售业务所确定的应向对方收取的价、税（增值税）合计金额填列。
（2）第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”的合计数与主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”的填报关系，根据下列情况分析填报：
①如果主表第16行“纳税调整后所得”小于等于零时， 主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”等于零且等于本表第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额” 。
②如果主表第16行“纳税调整后所得”大于零时，主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”， 根据下列情况分析填列：
A、如果主表第16行“纳税调整后所得”减去第17行“弥补以前年度亏损” 减去第18行“免税所得”加上第19行“应补税投资收益已缴纳所得税额”大于等于本表第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”时，将第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”的合计数填入主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”，即主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”等于本表第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额” 。
B、如果主表第16行“纳税调整后所得”减去第17行“弥补以前年度亏损” 减去第18行“免税所得”加上第19行“应补税投资收益已缴纳所得税额”小于本表第5列第1行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”，主表第20行“允许税前扣除的公益救济性捐赠额”＝主表第16行“纳税调整后所得”减去第17行“弥补以前年度亏损” 减去第18行“免税所得”加上第19行“应补税投资收益已缴纳所得税额”的金额。
11.附表十二《工资薪金和三项费用明细表》
（1）填报说明“二”中，本表“工效挂钩企业”第1至4列第10行分别填入附表四第3列第1至4行“纳税调增金额”；第11行等于附表五第1行“纳税调减金额”栏。
（2）非工效挂钩企业：
第10行“本期税前扣除限额”： 第1列“工资薪金”，当第7行第1列小于第8行×第9行×12（新办企业按实际经营月份）时，该列等于第7行第1列；当第7行第1列大于第8行×第9行×12（新办企业按实际经营月份）时，该列等于第8行×第9行“计税工资标准”×12（新办企业按实际经营月份）。第2列“工会经费”＝第10行第1列×2%，当工会经费没有专用缴款收据时，应全额作纳税调增处理；第3列“福利费”＝第10行第1列×14%；第4列“职工教育经费”，当第7行第4列小于第8行×第9行×12（新办企业按实际经营月份）×2.5%时，该列等于第7行第4列；当第7行第4列大于第8行×第9行×12（新办企业按实际经营月份）×2.5%时，该列等于第8行×第9行“计税工资标准”×12（新办企业按实际经营月份）×2.5%。
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