上海市贸易进口付汇核销操作规程（暂行）（修改版）
（国家外汇管理局上海市分局2004年7月29日以上海汇发[2004]121号发布）
目录
一、上海市“对外付汇进口单位名录卡”的办理
二、进口付汇备案
（一）不在名录
（二）异地付汇
（三）真实性审查
三、进口付汇核销
（一）进口单位不须填写“流转单”的付汇核销
1、货到汇款
2、信用证、托收、预付款、尾款项下
3、异地付汇
（二）进口单位须填写“流转单”的付汇核销
1、转口贸易
2、进口退款
3、其它需由外汇局作贸易真实性审核的进口核销业务
四、进口单位可信度等级调整
五、贸易进口付汇银行操作规程
（一）信用证
（二）托收
（三）预付款
（四）货到汇款
（五）转口贸易
（六）境外工程使用物资
六、附则
一、上海市“对外付汇进口单位名录卡”的办理
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│项目 │外汇局审核材料 │审核原则及注意事│主要法规依据 │
│ │ │项 │ │
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│1、三资进口 │（1）外商投资企业批准证书 │（1）提供材料真 │（1）[1997]汇国 │
│单位（含台、│（2）企业法人营业执照 │实有效 │发字第1号（关于 │
│港、澳侨投资│（3）中华人民共和国组织机构代 │（2）进口单位凭 │下发《贸易进口付│
│企业） │码证 │所列材料原件及单│汇核销监管暂行办│
│ │（4）国家外汇管理局上海市分局 │位公章到上海市外│法》的通知） │
│ │颁发的现汇帐户管理卡 │汇管理局申领并填│（2）署通[1998]6│
├──────┼───────────────┤写“上海对外付汇│22号《海关总署、│
│2、其它进口 │（1）进出口企业资格证书 │进口单位名录申请│中国人民银行、国│
│单位 │（2）企业法人营业执照 │表”并加盖公章 │家外汇管理局关于│
│ │（3）中华人民共和国组织机构代 │（3）外汇局审核 │试点和推广进出口│
│ │码证 │相关材料后颁发盖│报关单联网核查系│
├──────┼───────────────┤有“进口付汇核销│统的通知》 │
│3、注册在保 │（1）外商投资企业批准证书 │监管业务章”的“│（3）沪经贸文发 │
│税区并取得进│（2）企业法人营业执照 │名录卡”并留存材│字[2001]第802号 │
│出口经营权的│（3）中华人民共和国组织机构代 │料复印件 │《市外经贸委关于│
│外资进口单位│码证 │（4）持有效期为 │对注册在浦东新区│
│ │（4）保税区外汇登记证 │一年以下营业执照│的企业申请外贸经│
│ │（5）2003年7月1日前取得进出口 │的进口单位办理名│营权实行核准制－│
│ │经营权资格的企业需提供“外高桥│录后必须在营业执│登记制的通知》 │
│ │保税区外资生产型企业自营产品进│照有效期到期前持│（4）汇发[2002]1│
│ │出口权审批表”2003年7月1日以后│变更后的营业执照│13号《贸易进口付│
│ │新批准设立并取得进出口经营权的│到外汇局办理名录│汇核销管理操作规│
│ │企业需提供外高桥保税区管理委员│变更手续。 │程》 │
│ │会出具的合同及章程的批复复印件│ │ │
│ │。 │ │ │
├──────┼───────────────┤ │ │
│4、注册在保 │（1）进出口企业资格证书 │ │ │
│税区并取得进│（2）企业法人营业执照 │ │ │
│出口经营权的│（3）中华人民共和国组织机构代 │ │ │
│中资进口单位│码证 │ │ │
│ │（4）保税区外汇登记证 │ │ │
├──────┼───────────────┤ │ │
│5、工商营业 │除上述材料外，还需提供验资报告│ │ │
│执照有效期为│等材料 │ │ │
│一年（含一年│ │ │ │
│）以下的进口│ │ │ │
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注：进口单位到外汇局办理进口付汇核销业务时，外汇局需核实其身份，并按相关规定为其办理进口付汇核销业务
二、进口付汇备案
下列项目，进口单位核销员应凭“名录卡”、“海关颁发给企业付汇核销IC卡”及所列材料到外汇局申领并填写“进口付汇备案表”一式四联，外汇局根据当时进口单位的可信度指标，按照有关外汇管理法规及《
国家外汇管理局上海市分局贸易进口付汇分类管理（试行）办法》有关规定审核，外汇指定银行凭外汇局签发的“进口付汇备案表”及相关单证办理售、付汇手续，一份备案表只可办理一次付汇，进口单位实际购付汇金额不得超过备案表金额。外汇局签发备案表送达银行的有效期原则上不超过30天，超过有效期的“备案表”自行作废，进口单位应及时将其退回外汇局予以注销。
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│项目 │外汇局审核材料 │审核原则及注意事项 │主要法规依据 │
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│1、不在名录 │（1）盖有进口单位公章 │（1）提供材料真实有效，相关 │（1）中国人民银 │
│ │的备案申请表 │内容完整、清晰、一致 │行令1996年1号《 │
│ │（2）工商营业执照 │（2）备案申请函所列进口内容 │结汇、售汇及付汇│
│ │（3）主管部门有关项目 │完整、明确 │管理规定》 │
│ │进口的批件或登记表（进│（3）外汇局根据行业特征，有 │（2）沪银汇收[19│
│ │口证明或登记表、进口许│无主管部门批件等因素认定其购│98]14008号（关于│
│ │可证等） │付汇资格 │转发新的《进口付│
│ │（4）各类进口结算方式 │（4）对实行进口配额管理或特 │汇备案表》及有关│
│ │项下所需的有效单据（进│定商品进口管理的货物，应提供│做法的通知） │
│ │口合同、发票、提单、正│有关部门签发的许可证或进口证│（3）[1998]汇国 │
│ │本进口报关单等） │明，进口实行自动登记制的货物│函字第199号（关 │
│ │（5）外汇局要求的其它 │，应提供登记表格 │于下发《进口付汇│
│ │凭证和文件 │（5）不同的进口结算方式项下 │核销贸易真实性审│
│ │ │外汇局根据有关规定审核相应的│核规定》的通知）│
│ │ │有效单据，具体分类要求参照《│（4）汇发[2002]1│
│ │ │贸易进口付汇银行操作规程》 │13号《贸易进口付│
│ │ │（6）外汇局按照贸易真实性审 │汇核销管理操作规│
│ │ │核原则可要求进口单位提供其它│程》 │
│ │ │有关凭证和文件 │ │
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│2、异地付汇 │（1）盖有进口单位公章 │（1）提供材料真实有效，相关 │（1）中国人民银 │
│ │的备案申请函 │内容完整、清晰、一致 │行令1996年1号《 │
│ │（2）主管部门有关项目 │（2）备案申请函所列进口内容 │结汇、售汇及付汇│
│ │进口的批件或登记表（进│完整、明确 │管理规定》 │
│ │口证明或登记表、进口许│（3）对实行进口配额管理或特 │（2）[1998]汇国 │
│ │可证等） │定商品进口管理的货物，应提供│函字第199号（关 │
│ │（3）各类进口结算方式 │有关部门签发的许可证或进口证│于下发《进口付汇│
│ │项下所需有效单据（进口│明，进口实行自动登记制的货物│核销贸易真实性审│
│ │合同、发票、提单、正本│，应提供登记表格 │核规定》的通知）│
│ │进口报关单等），信用证│（4）不同的进口结算方式项下 │（3）[1998]外经 │
│ │项下需提供盖有银行业务│，外汇局根据有关规定需审核相│贸政发第725号（ │
│ │章的开证申请书 │应的有效单据，具体分类要求参│关于印发《规范进│
│ │（4）代理进口项下需提 │照《贸易进口付汇银行操作规程│出口代理业务的若│
│ │供正本代理协议 │》 │干规定》的通知）│
│ │（5）异地分公司设立的 │（5）代理进口项下，根据外经 │（4）汇发[2002]1│
│ │有关主管部门批件、委托│贸部《规范进出口代理业务的若│13号《贸易进口付│
│ │方的贷款银行或转贷款银│干规定》的有关规定，代理业务│汇核销管理操作规│
│ │行签定的项目贷款协议、│不得超越代理方代理经营范围，│程》 │
│ │外汇局批准开立经常项目│代理方必须是进口合同的对外签│ │
│ │外汇帐户的文件 │约人、进口许可证的进口商、进│ │
│ │（6）外汇局要求的其他 │口证明或登记表的对外签定合同│ │
│ │凭证和文件 │间接、海关报关单的经营单位、│ │
│ │ │购付汇及核销单的进口单位 │ │
│ │ │（6）货到付款项下，正本进口 │ │
│ │ │报关单需由外汇局核查其电子底│ │
│ │ │帐，确认相关内容一致后，在备│ │
│ │ │案表上注明报关单编号和金额 │ │
│ │ │（7）外汇局按照贸易真实性审 │ │
│ │ │核原则可要求进口单位提供其它│ │
│ │ │有关凭证和文件 │ │
│ │ │（8）“异地付汇”备案表须经 │ │
│ │ │付汇地外汇局核对确认并加盖“│ │
│ │ │进口付汇核销监管业务章”，进│ │
│ │ │口单位可持经确认的备案表及规│ │
│ │ │定的有效凭证和商业单据到外汇│ │
│ │ │指定银行开证或付汇。 │ │
│ │ │（9）进口单位在付汇地没有分 │ │
│ │ │支机构、没有工程项目贷款（含│ │
│ │ │代理进口项下委托方项目贷款）│ │
│ │ │、没有经常项目外汇帐户等的，│ │
│ │ │均不得办理异地开证，付汇类别│ │
│ │ │的备案 │ │
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│3、真实性审 │（1）盖有进口单位公章 │（1）提供材料真实有效，相关 │（1）97汇国发字 │
│查 │的备案申请函 │内容完整、清晰、一致 │第1号（关于下发 │
│（1）被外汇 │（2）外汇局检查部门书 │（2）备案申请函备案申请函所 │《贸易进口付汇核│
│局列入“真实│面意见 │列进口内容完整、明确 │销监管暂行办法》│
│性审核名单”│（3）主管部门有关项目 │（3）对实行进口配额管理或特 │的通知） │
│的进口单位的│进口的批件或登记表（进│定商品进口管理的货物，应提供│（2）沪银汇收[19│
│进口付汇 │口证明或登记表、进口许│有关部门签发的许可证或进口证│98]14008号（关于│
│ │可证等） │明，进口实行自动登记制的货物│转发新的《进口付│
│ │（4）各类进口结算方式 │，应提供登记表格 │汇备案表》及有关│
│ │项下所需有效凭证和商业│（4）不同的进口结算方式项下 │做法的通知） │
│ │单据（进口合同、发票、│（含代理业务），外汇局根据有│（3）中国人民银 │
│ │提单、正本进口报关单、│关规定审核相应的有效单据，具│行令1996年1号《 │
│ │海关完税或免税证明等）│体分类要求参照《贸易进口付汇│结汇、售汇及付汇│
│ │（5）代理进口项下，需 │银行操作规程》 │管理规定》 │
│ │提供正本代理协议 │（5）货到付款项下，报关单需 │（4）汇发[2002]1│
│ │（6）外汇局按照贸易真 │由外汇局核查其电子底帐，确认│13号《贸易进口付│
│ │实性审核原则要求的其它│真实性 │汇核销管理操作规│
│ │有关凭证和文件 │（6）被列入“黑名单”进口单 │程》 │
│ │ │位由外汇局审核真实性的最低期│ │
│ │ │限为六个月，且外汇局不予办理│ │
│ │ │异地付汇、90天以上远期信用证│ │
│ │ │和先支后收项下转口贸易付汇的│ │
│ │ │备案；同时外汇局可指定为其办│ │
│ │ │理进口开证、付汇的外汇指定银│ │
│ │ │行。按扣减信誉度分值后的可信│ │
│ │ │度指标计算，选择相应结算方式│ │
│ │ │。 │ │
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│（2）货到付 │（1）盖有进口单位公章 │（1）提供材料真实有效，相关 │（1）汇发[2000]1│
│款项下，进口│的备案申请函 │内容完整、清晰、一致 │1号（关于货到汇 │
│单位持1998年│（2）进口合同、发票、 │（2）备案申请函所列进口内容 │款项下持1998年9 │
│9月1日以前的│提单、正本进口报关单 │完整、明确 │月1日以前的进口 │
│进口货物报关│（3）经签发地海关确认 │（3）相关单编号应当与“二次 │货物报关单购、付│
│单的进口付汇│的报关单“二次核对”鉴│核对”鉴别证明所列一致 │汇需要外汇局备案│
│ │别证明 │（4）进口单据单单相符并符合 │的通知） │
│ │（4）代理进口项下，需 │有关外汇管理规定（含代理业务│（2）汇发[2003]1│
│ │提供正本代理协议 │）。外汇局按照报关单分类管理│5号《国家外汇管 │
│ │（5）外汇局要求的其它 │的有关规定可要求进口单位提供│理局、海关总署关│
│ │凭证和文件 │其它有关凭证和文件，被列入“│于对凭进口货物报│
│ │ │不得对外售付汇的贸易方式”类│送单证明联办理售│
│ │ │别的报送单，银行不得凭此办理│付汇及核销实行分│
│ │ │付汇手续，具体要求参照《贸易│类管理的通知》 │
│ │ │进口付汇银行操作规程》 │ │
├──────┼───────────┼──────────────┼────────┤
│（3）其它需 │（1）盖有进口单位公章 │（1）提供材料真实有效，相关 │（1）国家外汇管 │
│由外汇局备案│的备案申请函 │内容完整、清晰、一致 │理局[1998]汇国函│
│的进口付汇 │（2）各类进口结算方式 │（2）备案申请函所列进口内容 │字第199号（关于 │
│ │项下所需有效凭证和商业│完整、明确 │下发《进口付汇核│
│ │单据（进口合同、发票、│（3）不同的进口结算方式项下 │销贸易真实性审核│
│ │提单、正本进口报关单、│（含代理业务），外汇局根据有│规定》的通知） │
│ │海关完税或免税证明等）│关规定审核相应的有效凭证和商│（2）汇发[1998]2│
│ │（3）代理进口项下需提 │业单据，具体分类要求参照《贸│2号《关于完善售 │
│ │供正本进口代理协议 │易进口付汇银行操作规程》 │付汇管理的补充通│
│ │（4）外汇局根据实际业 │（4）对于报关上经营单位与付 │知》 │
│ │务需要而提供的其它材料│汇单位不一致的情况，仅适用于│（3）《关于重新 │
│ │ │进口单位代理外商投资企业和受│明确使用进出口报│
│ │ │捐赠项下的进口或许可证，进口│关单联网核查系统│
│ │ │配额、重要登记商品项下的进口│有关问题的通知》│
│ │ │。 │汇发[1999]97号 │
│ │ │（5）外汇局按照真实性审核原 │ │
│ │ │则及有关法规规定结合业务的真│ │
│ │ │实性、特殊性等情况加以认定。│ │
└──────┴───────────┴──────────────┴────────┘
