二、进口付汇备案
下列项目，进口单位报审员应凭“名录卡”、“报审员证”、“海关颁发给企业付汇核销IC卡”及所列材料到外汇局申领并填写“进口付汇备案表”一式四联，外汇局根据当时进口单位的可信度指标，按照《
国家外汇管理局上海市分局贸易进口付汇分类管理（试行）办法》有关规定确定进口单位的付汇结算方式，外汇指定银行凭外汇局签发的“进口付汇备案表”及相关单证办理售、付汇手续，一份备案表只可办理一次付汇，进口单位实际购付汇金额不得超过备案表金额。外汇局签发备案表送达银行的有效期原则上不超过30天，超过有效期的“备案表”自行作废，进口单位应及时将其退回外汇局予以注销。
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│项目 │外汇局审核材料 │审核原则及注意事项 │主要法规依据 │
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│1、不在名录 │（1）盖有进口单位公章的 │（1）提供材料真实有效、相关内容完整、清 │（1）中国人民银行令1│
│ │备案申请表 │晰、一致 │996年1号《结汇、售汇│
│ │（2）工商营业执照 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │及付汇管理规定》 │
│ │（3）主管部门有关项目进 │（3）外汇局根据行业特征，有无主管部门批 │（2）沪银汇收[1998]1│
│ │口的批件或登记表（进口证│件等因素认定其购付汇资格 │4008号（关于转发新的│
│ │明或登记表、进口许可证等│（4）对实行进口配额管理或特定商品进口管 │《进口付汇备案表》及│
│ │） │理的货物，应提供有关部门签发的许可证或进│有关做法的通知） │
│ │（4）各类进口结算方式项 │口证明，进口实行自动登记制的货物，应提供│（3）[1998]汇国函字 │
│ │下所需的有效单据（进口合│登记表格 │第199号（关于下发《 │
│ │同、发票、提单、正本进口│（5）不同的进口结算方式项下外汇局根据有 │进口付汇核销贸易真实│
│ │报关单等） │关规定审核相应的有效单据，具体分类要求参│性审核规定》的通知）│
│ │（5）外汇局要求的其它凭 │照《贸易进口付汇银行操作规程》 │ │
│ │证和文件 │（6）外汇局按照贸易真实性审核原则可要求 │ │
│ │ │进口单位提供其它有关凭证和文件 │ │
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│2、异地付汇 │（1）盖有进口单位公章申 │（1）提供材料真实有效，相关内容完整、清 │（1）中国人民银行令1│
│ │请函 │晰、一致 │996年1号《结汇、售汇│
│ │（2）主管部门有关项目进 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │及付汇管理规定》 │
│ │口的批件或登记表（进口证│（3）对实行进口配额管理或特定商品进口管 │（2）[1998]汇函字第1│
│ │明或登记表、进口许可证等│理的货物，应提供有关部门签发的许可证或进│99号（关于下发《进口│
│ │） │口证明，进口实行自动登记制的货物，应提供│付汇核销贸易真实性审│
│ │（3）各类进口结算方式项 │登记表格 │核规定》的通知） │
│ │下所需的有效单据（进口合│（4）不同的进口结算方式项下，外汇局根据 │（3）[1998]外经贸政 │
│ │同、发票、提单、正本进口│有关规定需审核相应的有效单据，具体分类要│发第725号（关于印发 │
│ │报关单等），信用证项下需│求参照《贸易进口付汇银行操作规程》 │《规范进出口的代理业│
│ │提供盖有银行业务单的开证│（5）代理进口项下，根据外经贸部《规范进 │务的若干规定》的通知│
│ │申请书 │出口代理业务的若干规定》的有关规定，代理│） │
│ │（4）代理进口项下需提供 │业务不得超越代理方代理经营范围，代理方必│ │
│ │正本代理协议及经贸主管部│须是进口合同的对外签约人、进口许可证的进│ │
│ │门批准代理方经营代理业务│口商、进口证明或登记表的对外签定合同单位│ │
│ │的批准件 │、海关报关单的经营单位、购付汇及核销单的│ │
│ │（5）异地分公司设立的有 │进口单位 │ │
│ │关主管部门批件、委托方的│（6）货到付款项下，正本进口报关单需由外 │ │
│ │贷款银行或转贷款银行签定│汇局核查其电子底帐，确认相关内容一致后，│ │
│ │的项目贷款协议、外汇局批│在备案表上注明报关单编号和金额 │ │
│ │准开立经常项目外汇帐户的│（7）外汇局按照贸易真实性审核原则可要求 │ │
│ │文件 │进口单位提供其它有关凭证和文件 │ │
│ │（6）外汇局要求的其它凭 │（8）“异地付汇”备案表须经付汇地外汇局 │ │
│ │证和文件 │核对确认并加盖“进口付汇核销监管业务章”│ │
│ │ │，进口单位可持经确认的备案表及规定的有效│ │
│ │ │凭证和商业单据到外汇指定银行开证或付汇 │ │
│ │ │（9）进口单位在付汇地没有分支机构、没有 │ │
│ │ │工程项目贷款（含代理进口项下委托方项目贷│ │
│ │ │款）、没有经常项目外汇帐户等的，均不得办│ │
│ │ │理异地开证、付汇类别的备案 │ │
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│3、真实性审 │（1）盖有进口单位公章的 │（1）提供材料真实有效、相关内容完整、清 │（1）[1997]汇国发字 │
│查（1）被外 │备案申请函 │晰、一致 │第1号（关于下发《贸 │
│汇局列入“真│（2）外汇局检查部门书面 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │易进口付汇核销监管暂│
│实性审核名单│意见 │（3）对实行进口配额管理或特定商品进口管 │行办法》的通知） │
│”的进口单位│（3）主管部门有关项目进 │理的货物，应提供有关部门签发的许可证或进│（2）沪银汇收[1998]1│
│的进口付汇 │口的批件或登记表（进口证│口证明，进口实行自动登记制的货物，应提供│4008（关于转发新的《│
│ │明或登记表、进口许可证）│登记表格 │进口付汇备案表》及有│
│ │（4）各类进口结算方式项 │（4）不同的进口结算方式项下（含代理业务 │关做法的通知） │
│ │下所需有效凭证和商业单据│），外汇局根据有关规定审核相应的有效单据│（3）中国人民银行令1│
│ │（进口合同、发票、提单、│，具体分类要求参照《贸易进口付汇银行操作│996年1号《结汇、售汇│
│ │正本进口报关单、海关完税│规程》 │及付汇管理规定》 │
│ │或免税证明等） │（5）货到付款项下，报关单需由外汇局核查 │ │
│ │（5）代理进口项下，需提 │其电子底帐，确认真实性 │ │
│ │供正本代理协议及经贸主管│（6）被列入“名单”进口单位由外汇局审核 │ │
│ │部门批准代理方经营代理业│真实性的最低期限为六个月，且外汇局不予办│ │
│ │务的批准件 │理异地外汇、90天以上远期信用证和先支后收│ │
│ │（6）外汇局按照贸易真实 │项下转口贸易付汇的备案；同时外汇局可指定│ │
│ │性审核原则要求的其它有关│为其办理进口开证、付汇的外汇指定银行。 │ │
│ │凭证和文件 │ │ │
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│（2）货到付 │（1）盖有进口单位公章的 │（1）提供材料真实有效，相关内容完整、清 │汇发[2001]11号（关于│
│款项下，进口│备案申请函 │晰、一致 │货到汇款项下持1998年│
│单位持1998年│（2）会计师事务所的专项 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │9月1日以前的进口货物│
│9月1日以前的│审计报告 │（3）专项审计报告应显示当年企业负债等详 │报关单购、付汇需要外│
│进口货物报关│（3）进口合同、发票、提 │细情况 │汇局备案的通知） │
│单的进口付汇│单、正本进口报关单 │（4）报关单编号应当与“二次核对”鉴别证 │ │
│ │（4）经签发发海关确认的 │明所列一致 │ │
│ │报关单“二次核对”鉴别证│（5）进口单据单单相符并符合有关外汇管理 │ │
│ │明 │规定（含代理业务）。外汇局按照报关单分类│ │
│ │（5）代理进口项下，需提 │管理的有关规定可要求进口单位提供其它有关│ │
│ │供正本代理协议及经贸主管│凭证和文件，被列入“不得对外售付汇的贸易│ │
│ │部门批准代理方经营代理业│方式”类别的报关单，银行不得凭此办理付汇│ │
│ │务的批准件 │手续，具体要求参照《贸易进口付汇银行操作│ │
│ │（6）外汇局要求的其他凭 │规程》 │ │
│ │证和文件 │ │ │
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│（3）境外工 │（1）盖有进口单位公章的 │（1）提供材料真实有效，相关内容完整、清 │（1）中国人民银行令1│
│程使用物资 │备案申请函 │晰、一致 │996年1号《结汇、售汇│
│ │（2）凭经贸管理部门核发 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │及付汇管理规定》 │
│ │的“上海市境外工程项目投│（3）境内机构在境外采购项目所需的设备、 │（2）1997年10月7日中│
│ │（议）标预报表”及其他相│原材料等，直接运往项目所在地安装，不向国│国人民银行发布《境内│
│ │关材料 │内海关报关，没有取得进口报关单正本的进口│外汇帐户管理规定》 │
│ │（3）承包合同和经经贸管 │付汇须经外汇局批准，境外机构向外汇局（非│（3）沪银汇收[1998]1│
│ │理部门核准的工程项目收付│贸易外汇管理科）提供进口合同、发票等，凭│4008号（关于转发新的│
│ │款预测进度表（包含工期、│非贸易外汇管理科出具的“联系单”向进口付│《进口付汇备案表》及│
│ │总价、结算条款等内容） │汇核销科申请开立“进口付汇备案表”，凭此│有关做法的通知） │
│ │（4）经贸管理部门同意经 │备案表到外汇指定银行办理购付汇手续 │（4）国家外汇管理局[│
│ │营境外工程承包项目批文 │（4）承包合同中，有明确定明境外采购设备 │1998]汇国函字第199号│
│ │（5）经贸管理部门核发的 │、原材料等，运往项目所在地安装条款，并在│（关于下发《进口付汇│
│ │境外工程承包项目的经营资│经贸管理部门承包项目批文中也有明确的表示│核销贸易真实性审核规│
│ │格证书 │ │定》的通知） │
│ │（6）工商行政管理部门核 │ │ │
│ │发的营业执照 │ │ │
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│（4）其它需 │（1）盖有进口单位公章的 │（1）提供材料真实有效，相关内容完整、清 │（1）[1998]汇国函字 │
│由外汇局备案│备案申请函 │晰 │第199号（关于下发《 │
│的进口付汇 │（2）各类进口结算方式所 │（2）备案申请函所列进口内容完整、明确 │进口付汇核销贸易真实│
│ │需有效凭证和商业单据（进│（3）不同的进口结算方式项下（含代理业务 │性审核规定》的通知）│
│ │口合同、发票、提单、正本│）外汇局根据有关规定审核相应的有效凭证和│（2）汇发[1998]22号 │
│ │进口货物报关单、商检证明│商业单据，具体分类要求参照《贸易进口付汇│《关于完善售付汇管理│
│ │、海关完税或免税证明等）│银行操作规程》 │的补充通知》 │
│ │（3）代理进口项下，需提 │（4）外汇局按照真实性审核原则及有关法规 │ │
│ │供正本代理协议及经贸主管│规定结合业务的真实性、特殊性等情况加以认│ │
│ │部门批准代理方经营代理业│定 │ │
│ │务的批准件 │ │ │
│ │（4）外汇局根据实际业务 │ │ │
│ │需要而要求提供的相关凭证│ │ │
│ │和文件（工商营业执照、外│ │ │
│ │汇登记证、有关部门的证明│ │ │
│ │文件、项目进口的批准件、│ │ │
│ │登记表等） │ │ │
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