财政专户资金清算银行：办理财政专户资金出纳业务；办理与国库集中支付代理银行的资金清算业务。接受财政部门与人民银行的监督和业务指导。
代理国库集中支付业务的商业银行：具体承办预算单位的资金支付和结算业务，保证资金支付，做好与人民银行（或相关清算银行）和财政部门的资金清算，及时向财政部门反馈信息。
（三）规范资金支付方式。
支付方式分为财政直接支付、财政授权支付和转移性支付。
1财政直接支付。由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人（即商品或劳务供应者）或用款单位账户。
2财政授权支付。预算单位根据财政授权，向代理银行发出支付指令，通过预算单位零余额账户将资金支付给收款人。
3转移性支付。由财政部门根据预算或计划从国库单一账户将资金拨付到用款单位。
（四）充实市县财政国库管理机构人员，承办财政直接支付及资金清算等集中支付业务。
四、实施步骤和时间
（一）在省本级全面实施国库集中支付改革。
1实施改革的预算单位范围。
在改革试点的基础上，将省本级所有预算单位全部纳入国库集中支付改革。考虑到各单位的管理状况、性质、所处地域不一样，对不同的预算单位分类实施改革。
（1）对于预算单列，独立核算的预算单位，实行规范、彻底的国库集中支付改革。即为预算单位开设零余额账户，安装政府财政管理信息系统（GFMIS），用款计划、用款申请、核算全部由预算单位负责。
（2）对于预算单列，但其财务管理合并到主管部门（或其他单位）的预算单位，以及实行报账制的单位，不开设零余额账户、不安装电脑系统，其资金支付、核算合并到其财务管理单位。
（3）对于地处偏僻、资金量较小的单位，不开设零余额账户、不安装电脑系统，由主管部门提出其下属基层单位的用款计划，用款计划经财政部门审核批复后，由主管部门提出用款申请，财政部门将资金直接支付到这些基层用款单位的基本账户。
（4）对于个别特殊单位（如涉密单位），以及非本级财政预算单位，按照转移性支付的方式，将资金从人行国库（或财政专户）拨付到这些用款单位。
