附件2
高速公路企业营运成本监审表填表说明
1、企业所有权类型：指国有、集体、中外合资、外商独资、民营和其他投资等。
2、企业组织形式：指国有独资公司、股份制有限公司、股份合作制企业、合资或合营企业等。
3、企业资本构成：指上市股份公司、非上市股份公司、国有合资、集体合资、外商合资、港奥台合资、民营合资等。
4、平均车道数的计算公式为：
n
∑车道数i×车道i的公里数
i-1
平均车道数＝－－－－－－－－－－－－－－－－（i指车道数）
n
∑车道数i的公里数量
i-1
5、年车公里：指折算为小车当量的年车公里值。也可以通过以下公式测算：年车公里＝年通行费÷单位通行费（即：0.45元）
6、股本投资：包括国家投资、自有股本等。
7、其他投资：包括外商投资、世界银行贷款等。
8、职工总数：指高速公路企业内从事管理、工程技术、收费人员等各类职工数的全年平均数。
9、固定资产：指企业使用期限超过1年的房屋、建物、机器、机械、运输工具及其他与经营有关的设备、工具等。
10、流动资产：指可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产。
11、无形资产：指企业为生产商品或提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。
12、负债：指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。分长期和短期负债，长期负债指偿还期在1年或超过1年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等；短期负债指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、应付工资、预提费用和一年内到期的长期借款等。
13、所有者权益：指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额是资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。实收资本包括国家、其他单位、个人对公司的各种投资。资本公积包括公司接受捐赠、法定财产重估增值等形成的股东权益。盈余公积是从净利润中提取的，具有特定用途的资金，包括法定盈余公积、任意盈余公积和公益金。
14、辅营业务收入：主要指车辆通行费收入以外的收入，包括服务区收入、清障收入、广告收入等。
15、财政补助收入：主要指各种形式的财政补助。
16、直接成本：包括人员费用、养护费、折旧费、其他费用等。其中：
（1）工资总额，指企业按规定发放的人工费，如基本工资、津贴、补贴、奖金等；
（2）福利费，按规定以工资的一定比例计提，但最高不得超过发放工资额的14％。
（3）社会保险费，按地方政府规定的标准核定。
（4）养护费，指用于公路养护、修建、技术改造、改善和管理的费用；
（5）折旧费，指固定资产的折旧额，即固定资产在使用过程中由于损耗而转移到公路营运成本中去的那部分价值。公路及构造物按车流量折旧法计提；房屋及建筑物按30年计提；专用设备、交通工具等按12.5％计提。
17、期间费用：包括管理费用和财务费用等。其中：
（1）工会经费，按发放工资总额的2％核定。
（2）职工教育经费，按发放工资总额的1.5％核定。
（3）其他管理费，指高速公路企业在营运管理过程中，为实现公路营运而发生的各项费用，包括办公费、通讯费、差旅费、水电费等，
（4）财务费用，指高速公路企业筹措高速公路营运所需资金而发生的各项费用，包括贷款利息、调剂外汇手续费、金融机构手续费等。
