第七条 偿债准备金的来源有：
（一）用款主体筹集的资金；
（二）为用款主体提供“偿还贷款承诺保证函”的相关市、县人民政府或省直主管部门在编制年度预算时安排的财政资金，或筹集的其他相关资金；
（三）偿债准备金的利息收入；
（四）其他来源。
第八条 偿债准备金的规模：宽限期以内，以其每年应偿还的利息额为标准；自宽限期的最后一年起，以每年应还贷款本息为标准，确定偿债准备金的合理额度。
第三章 偿债准备金的使用和清算
第九条 偿债准备金专项用于用款主体不能及时足额偿还到期贷款本息时，代为偿还到期贷款本息。偿债准备金专户资金只进不出，出只能用于偿还到期贷款本息。
第十条 偿债准备金用于偿还到期贷款本息后，相关责任主体应按规定程序于当年11月10日前及时足额归垫偿债准备金，确保偿债准备金专户保持规定的额度。偿债准备金的归垫由同级人民政府及其财政部门和相关融资平台负责督促落实。
第十一条 用款主体及相关市、县人民政府或省直主管部门偿还完所有国家开发银行政策性贷款本息后，相关市、县财政部门或省相关融资平台应一次性清算并全额退还其偿债准备金专户余额。
第四章 偿债准备金的监督
第十二条 偿债准备金必须专款专用、专账核算，任何单位和个人均不得挪作他用。
第十三条 省开发性金融工作领导小组办公室负责对偿债准备金的建立进行指导，各级财政和审计部门负责偿债准备金的监督。各责任主体应自觉接受财政、审计的监督，确保偿债准备金合理建立、有效使用、安全运行。
第五章 附则
第十四条 各借（用）款主体及相关市、县人民政府或省直主管部门可结合实际，制订实施细则，并报省财政厅和省开发性金融工作领导小组办公室备案。
