(一)违法数额、数量达到本补充规定第三条规定的标准，但对违法性质认定问题存在分歧意见的；
(二)初步查证的违法数额、数量尚未达到本补充规定第三条规定的标准，但具有重大违法嫌疑或者线索的；
(三)违法行为涉嫌犯罪被公安机关或者人民检察院作为刑事案件立案侦查，或者被人民法院认定有罪的；
五、本补充规定第三条、第四条未明确列举但符合《
国家税务总局大案要案报告制度(试行)》第
二条第二项、第三项规定的案件，区县国税局、直属分局自发现或者接到之日起15日内向市局报告。
六、发现或者接到需要向市局报告的案件，应当按照规定的期限报告，随后每15日报告一次查处进展情况。结案后，区县国税局、直属分局15日内应向市局报告全案查处情况。当事人申请行政复议或者提起行政诉讼的，在复议决定、诉讼裁决后5日内，区县国税局、直属分局应向市局报告有关情况移送司法机关处理的案件，应当随时了解处理情况并及时报告。
市局或者国家税务总局特别指定报告期限的案件，按照指定期限报告。
对紧急或者特别重大的案件，应当及时电文(包括传真、电子数据交换和电子邮件)报告。
七、报告案件必须填写《大案要案情况报告表》，并采用纸制文件和电子邮件两种形式同时向市局报告，附送详细的案件情况和查处情况报告。案件报告须有报告单位的具体意见，纸制文件应经主管局长签字并加盖本局公章。
八、本补充规定所称以上均含本数。
九、市局稽查局负责全市大案要案管理工作。凡涉及市局下发重要事项报告制度所列内容的事项应同时上报市局办公室。
十、本补充规定自印发之日起执行。市局原下发的《印发〈
北京市国家税务局税务稽查案件报备管理暂行办法〉的通知》(京国税(1998)069号)停止执行。
十一、《大案要案情况报告表》由各局按文件所附表样自行制作。
