天津市人民政府批转市财政局、人行天津分行拟定的
天津市市级财政国库管理制度改革试点方案的通知
（津政发[2002]82号）
各区、县人民政府，各委、局，各直属单位：
市人民政府同意市财政局、中国人民银行天津分行拟定的《天津市市级财政国库管理制度改革试点方案》，现转发给你们，望遵照执行。
天津市人民政府
二00二年十二月十三日
天津市市级财政国库管理制度改革试点方案
为进一步深化财政管理体制改革，逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，加强财政收支管理，提高财政资金的使用效率，根据《财政部
中国人民银行关于印发〈财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》(财库[2001]24号)精神，结合我市实际情况，制定本方案。
一、改革现行财政国库管理制度的必要性
现行的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。这种在传统体制下形成的运作方式，越来越不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。主要弊端是：重复和分散设置账户，导致财政资金活动透明度不高，不利于对其实施有效管理和全面监督；财政收支信息反馈迟缓，难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据；财政资金入库时间延滞，收入退库不规范，大量资金经常滞留在预算单位，降低了使用效率；财政资金使用缺乏事前监督，被截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。因此，迫切需要对现行财政国库管理制度进行改革，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。
二、财政国库管理制度改革的指导思想和原则
财政国库管理制度改革的指导思想是：按照社会主义市场经济体制下公共财政发展的要求，从我市实际出发，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。
根据上述指导思想，财政国库管理制度改革应遵循以下原则：
