太原市人民政府批转市财政局、人民银行太原中心支库
关于《太原市本级财政国库管理制度改革试点方案》的通知
（并政发[2003]35号）
各县(市、区)人民政府，市直各委、局、办，各有关单位：
市财政局、人民银行太原中心支库关于《太原市本级财政国库管理制度改革试点方案》已经市政府同意，现批转给你们，请按照执行。
太原市人民政府
二00三年八月七日
关于太原市本级财政国库管理制度改革试点方案
根据财政部、
中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》精神和外地国库管理制度改革经验，为在我市逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，提高资金使用效益，强化财政管理监督，增强财政调控能力和财政管理水平，制定本方案。
一、改革现行财政国库管理制度的必要性
建立现代国库管理制度是社会主义市场经济体制下实行公共财政的要求，是对传统理财观念和财政管理方式的改革。我国现行的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。这种运行方式的主要弊端是：重复和分散设置账户，导致财政资金活动透明度不高，不利于对其实施有效管理和全面监督；财政资金入库时间延滞，收入退库不规范，大量资金经常滞留在预算单位，降低了使用效率；财政资金使用缺乏事前监督，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。因此，必须从根本上改革现行国库管理制度，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。
二、财政国库管理制度改革的指导思想和原则
指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的科学、规范的财政国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，强化财政管理监督，增强财政调控能力和财政管理水平，更好地发挥财政在支持经济和社会发展中的作用。根据上述指导思想，财政国库管理制度改革应遵循“四个有利于”的原则：
(一)有利于强化预算约束。强化预算管理，加强预算执行中的监督，避免预算执行中的随意性，增强政府预算的法律性、严肃性。
