北京市国家税务局海关完税凭证
抵扣清单和废旧物资发票管理流程技术实现方案
（2004年4月6日）
一、各申报方式实现方法
(一)手工申报：
企业端在填写《海关完税凭证抵扣清单》、《废旧物资开具清单》和《废旧物资抵扣清单》(以下简称“三种清单”)的同时，应使用总局下发的海关完税凭证抵扣清单采集软件(一般纳税人版v1.1)和废旧物资发票信息采集软件(一般纳税人版v1.0)采集三种清单的明细信息，并生成电子信息文件(XML格式文件)导出到软盘。企业申报时必须同时携带三种清单的纸制资料和载有三种清单电子数据的软盘(或其它存储介质)。
主管税务机关在受理增值税纳税申报时应参照《北京市国家税务局转发国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票有关问题的通知的通知》(京国税函[2004]91号)中相关内容对三种清单纸制资料的数据进行审核。审核时发现纳税人未按实际情况报送三种清单或审核结果有误的，应要求其补报或修改相关数据后重新申报。
审核合格后进入CTAIS系统受理申报，在CTAIS申报成功后，操作员需要调用传输软件(以下简称：YSCS软件)，将软盘中的《海关完税凭证抵扣清单》电子文件(XML格式文件)传输到本分局FTP服务器的\HGWSPZBD\目录下，将《废旧物资开具清单》、《废旧物资抵扣清单》电子文件(XML格式文件)传输到本分局FTP服务器的\FJWZBD\目录下。
如果所级前台工作站访问不到分局FTP服务器，则应在所级比照分局方式安装服务器并建立\HGWSPZBD\和\FJWZBD\目录，征期过后15日前由所级网络管理员负责将所级服务器\HGWSPZBD\、\FJWZBD\两个目录下的文件拷出传送到分局信息中心，由信息中心分别导入分局FTP服务器相对应的\HGWSPZBD\和\FJWZBD\目录下。
(二)IC卡申报：
企业使用IC卡厂商提供的前端软件采集海关完税凭证抵扣清单和废旧物资发票明细信息写入IC卡，企业申报时必须携带纸质申报表、IC卡和三种清单的纸质资料。
主管税务机关在受理申报时应参照《北京市国家税务局转发国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票有关问题的通知的通知》(京国税函[2004]91号)中相关内容，对纸质数据进行审核，三种清单的电子数据审核工作将由IC卡受理系统自动完成。核对相符，受理IC卡申报。
朝阳、海淀、丰台三个分局的《海关完税凭证抵扣清单》电子文件(XML格式文件)自动传输到所级或分局FTP服务器\HGWSPZBD\目录下，《废旧物资开具清单》、《废旧物资抵扣清单》电子文件(XML格式文件)自动传输到所级或分局FTP服务器\FJWZBD\目录下。
