(五)备案事项的管理
1、亏损弥补取消审核后，纳税人当年发生亏损应按规定报送当年亏损情况的说明。纳税人发生自查补税、纳税评估补税的，应填报《补税申请表》(见附件4)及自查补税情况说明或企业所得税纳税评估自查情况表，税收管理员按规定审核后办理补税申请。纳税人自查、纳税评估后发生调减亏损额的，应填报《
企业所得税纳税申报表》(主表)，税收管理员应根据纳税人的有关情况做好《亏损弥补管理台帐》的数据维护工作，确保《亏损弥补管理台帐》与纳税人申报弥补亏损额稽核的准确性。税务检查调整亏损额(包括调减亏损额及调整后补征税款)的，应及时将有关情况通知管理部门，建立工作联系制度，保证管理数据的准确性。
2、企业技术开发费加计扣除取消审批后，纳税人在年度纳税申报时除报送《通知》规定的资料外，还应附报以下资料：
(1)《企业技术开发费加计抵扣应纳税所得额计算明细表》(见附件5)
(2)《企业技术开发费分项目统计表》(见附件6)
(3)上年及当年技术开发费明细帐复印件
3、企业所得税分月或分季预缴取消核定后，其预缴标准为：
(1)除汇总纳税成员企业外，凡连续两个会计年度入库所得税在1000万元(含)以上的纳税人从下一年度起实行按月预缴企业所得税，以后年度一般不作调整。
(2)核定征收企业原则上实行按季预缴企业所得税。
4、特殊行业广告费税前扣除取消审批后，相关行业的纳税人在年度纳税申报时应报送《广告费支出明细表》(见苏国税发[2003]199号附表三)。税收管理员除审核《广告费支出明细表》、《所得税纳税申报表-附表七》，核对工商营业执照及税务登记的有关内容外，还应分析广告是否通过媒体发布，并按规定填报《时间性差异管理台帐－扣除项目》(见附件7)有关广告费扣除的内容，建立对纳税人广告费扣除的跟踪管理机制。
媒体的范围包括报纸、期刊、路牌、灯箱、橱窗、互联网、通讯设备及广播电影电视等。
5、企业工效挂钩方案取消审批后，纳税人除报送《通知》规定的资料外，还应按规定报送《工效挂钩企业工资清(结)算表》(见苏国税发[2003]199号附表一)或总机构下达的工资总额指标以及《“两低于”计算表》(见附件8)。税收管理员除审核《工效挂钩企业工资清(结)算表》或总机构下达的工资总额指标、《“两低于”计算表》、《所得税纳税申报表-附表五》外，还应按规定填报《计提和使用效益工资管理台帐》(附表9)，建立对工效挂钩企业工资扣除的跟踪管理机制。
