石家庄市人民政府办公厅关于印发
石家庄市财政国库管理制度改革试行方案的通知
（石政办发[2005]65号）
各县（市）、区人民政府，市政府各部门，市属各单位：
现将《石家庄市财政国库管理制度改革试行方案》印发给你们。请结合实际，认真贯彻执行。
二00五年十一月三十日
石家庄市财政国库管理制度改革试行方案
为进一步加强财政资金的管理与监督，提高资金使用效益，逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，根据国家和省关于推行财政国库管理制度改革的要求，结合我市实际，制定本方案。
一、财政国库管理制度改革的必要性我市过去的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的，已不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。近几年，我市实行了财政集中支付改革，基本解决了预算单位多头和重复开户问题，但仍然存在一些弊端，主要是：财政资金缴库环节多，入库延滞，不利于对其实施有效管理和全面监督；财政资金过早流出国库，大量资金实际上仍然滞留在预算单位，降低了使用效率；资金流转还存在中间环节，支付效率有待进一步提高；财政收支信息反馈迟缓，以拨代支问题没有得到有效解决，难以为预算编制、执行分析提供准确依据。因此，必须深化财政国库管理制度改革，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。
二、财政国库管理制度改革的指导思想和原则财政国库管理制度改革的指导思想是：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求和上级部门的安排部署，结合我市实际，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。根据上述指导思想，财政国库管理制度改革遵循以下原则：
（一）有利于规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和代理银行的管理职责，使所有财政性收支都按规定的程序在国库单一账户体系内运作。
（二）有利于管理监督。增强财政收支活动透明度，不改变预算单位资金使用、财务管理和会计核算权限，使收入缴库和支出拨付的整个过程都处于有效的监督管理之下。
