成立企业年金理事会，说明理事会的人员组成和主要职能。理事会的详情可在附件的理事会章程中具体表述。
第七条 （自我管理或委托管理）
自我管理仅限于受托人，要具体说明自我管理的形式。对于委托管理，要说明哪些职能（业务管理、基金投资、基金托管）需要委托。
第八条 （委托机构的选择）
说明选择委托管理机构的基本条件。可参照国家有关委托管理机构管理办法的有关条款来确定。
第九条 （监督条款）
说明各管理机构的相互监督关系，以及接受来自政府机构、社会机构的监督。
五、业务管理（或账户管理）
第十条 （独立管理）
这一条针对由理事会直接管理企业年金资产（自我管理）的情况，要求企业年金基金必须与企业其他资产完全分开，专户存储、专款专用，不得私自内部拆借和挪用。如果是委托管理，本条可删除。
第十一条 （账户建立和记录）
账户管理机构为每个参保员工建立个人账户，企业缴费和个人缴费计入个人账户。账户记录方式：按月或按季、年，具体的时间（×月×日前计入）。账户资金投资收益的记录。
第十二条 （账户信息告知）
企业年金理事会定期向员工告知账户信息，包括缴费月数、企业缴费额、个人缴费额、投资收益额、资金积累额等。
第十三条 （账户转移和继承）
账户完全转移的最低工作年限要求。不符合工作年限要求的个人账户的处理：个人缴费及收益完全转移，企业缴费及收益不转移或部分转移。无法转移的情况处理：员工的新单位未建立企业年金，账户可继续保留，正常运营，退休时仍可享受相应待遇。参保人死亡后的账户继承：由法定继承人继承。
第十四条 （特殊情况的账户处理）
包括出国、参军、解除劳动合同、辞退、开除、犯罪等特殊情况。原则上，不论何种情况，都应该保护他们的养老金权益。
六、投资管理
第十五条 （投资机构的职能）
