在总局尚未统一调整CTAIS系统的“一窗式”票表比对功能，实现对辅导期一般纳税人系统自动比对之前，暂采用人工审核的方式。主管税务机关应建立辅导期一般纳税人稽核相符及协查结果中允许抵扣的发票数据台帐，分户、按月、按发票类别对辅导期一般纳税人稽核相符及协查结果中允许抵扣发票的份数、金额、税额等情况进行统计汇总，以保证“一窗式”票表人工审核工作的顺利进行。对经审核发现问题的，应要求纳税人补报或对相关数据修改后重新申报。
附件：调整后的《增值税纳税申报表附列资料（表二）》
2004年9月28日
附件：
增值税纳税申报表附列资料(表二)
（本期进项税额明细）
税款所属时间： 年 月
纳税人名称：（公章） 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
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┃ 一、申报抵扣的进项税额 ┃
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┃ 项目 │ 栏次 │ 份数 │金额│税额┃
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┃（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票│1 │ │ │ ┃
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┃其中：本期认证相符且本期申报抵扣 │2 │ │ │ ┃
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┃ 前期认证相符且本期申报抵扣 │3 │ │ │ ┃
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┃（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣│4 │ │ │ ┃
┃税凭证 │ │ │ │ ┃
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┃其中：海关完税凭证 │5 │ │ │ ┃
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┃ 农产品收购凭证及普通发票 │6 │ │ │ ┃
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┃ 废旧物资发票 │7 │ │ │ ┃
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┃ 运费发票 │8 │ │ │ ┃
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┃ 6%征收率 │9 │ │ │ ┃
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┃ 4%征收率 │10 │ │ │ ┃
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┃（三）期初已征税款 │11 │―― │――│ ┃
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┃当期申报抵扣进项税额合计 │12 │ │ │ ┃
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┃ 二、进项税额转出额 ┃
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┃ 项目 │栏次 │ ┃
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┃本期进项税转出额 │13 │ ┃
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┃其中：免税货物用 │14 │ ┃
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┃ 非应税项目用 │15 │ ┃
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┃ 非正常损失 │16 │ ┃
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┃ 按简易征收办法征税货物用 │17 │ ┃
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┃ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项│18 │ ┃
┃税额 │ │ ┃
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┃ 纳税检查调减进项税额 │19 │ ┃
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┃ 未经认证已抵扣的进项税额 │20 │ ┃
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┃ │21 │ ┃
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┃ 三、待抵扣进项税额 ┃
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┃ 项目 │ 栏次 │ 份数 │金额│税额┃
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┃（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票│22 │―― │――│――┃
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┃ 期初已认证相符但未申报抵扣 │23 │ │ │ ┃
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┃ 本期认证相符且本期未申报抵扣 │24 │ │ │ ┃
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┃ 期末已认证相符但未申报抵扣 │25 │ │ │ ┃
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┃ 其中：按照税法规定不允许抵扣 │26 │ │ │ ┃
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┃（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣│27 │ │ │ ┃
┃税凭证 │ │ │ │ ┃
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┃其中：海关完税凭证 │28 │ │ │ ┃
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┃ 农产品收购凭证及普通发票 │29 │ │ │ ┃
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┃ 废旧物资普通发票 │30 │ │ │ ┃
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┃ 货物运输发票 │31 │ │ │ ┃
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┃ 6%征收率 │32 │ │ │ ┃
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┃ 4%征收率 │33 │ │ │ ┃
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┃ │34 │ │ │ ┃
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┃ 四、其他 ┃
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┃ 项目 │ 栏次 │ 份数 │金额│税额┃
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┃本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发│35 │ │ │ ┃
┃票 │ │ │ │ ┃
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┃期初已征税款挂帐额 │36 │―― │――│ ┃
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┃期初已征税款余额 │37 │―― │――│ ┃
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┃代扣代缴税额 │38 │―― │――│ ┃
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