(一)根据《财政部关于印发〈
企业国有资本与财务管理暂行办法〉的通知》(财企〔2001〕325号)第
四十条的规定：企业凡有以下行为之一的，主管财政机关根据《
中华人民共和国行政处罚法》的规定，可以责令限期纠正、追回损失或者没收非法所得、通报批评：
1.企业不按规定进行资产评估，或者在评估中故意压低资产评估价值的；
2.企业违反规定，将财产低价出售或无偿处置给其他单位或个人的；
3.企业违反规定，将资产低价折股或者无偿量化给个人的；
4.企业取得资产不按规定办理资产转移手续造成资产损失的；
5.企业违反规定对外提供担保或抵押、对外投资、赊账经营、大宗商品物资采购及固定资产修建等，给企业造成损失的；
6.企业未经批准擅自实行产权激励制度，或者违反国家有关规定发放薪酬，侵蚀国有资本权益的； 7.国有股持股单位、中方出资者或合作者及其委派的股权代表与他人串通，对损害国有资本权益的行为不反对、不制止的；
8.企业违反规定，隐瞒、截留国有资本收益超过180天的。
对企业违法、违规行为进行财政处罚时，对负有直接责任的主管人员和其他人员，纪检、监察、人事管理部门给予纪律和行政处分。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
(二)在审计、资产评估过程中，中介机构及执业的注册会计师、注册资产评估师发生违法、违规行为，应按照《
注册会计师法》和《
国有资产评估违法行为处罚办法》(财政部令第15号)的相关规定进行处罚。
(三)财政部门及其他部门的有关工作人员，在国有资本与财务管理中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者泄露国家机密、商业秘密，给予纪律和行政处分。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
三、切实加强对国有企业改革工作的领导
各市州政府、省级各部门要认真学习，深入贯彻党的十六大精神，积极探索有效的国有资产管理、监督、经营体制和方式，严格执行国有资产管理的法律法规，按照省委、省政府的部署和要求，坚定不移地推进国有企业改革，以高度的政治责任心认真做好国有企业改革中的各项工作。各级经贸委、财政、审计、劳动保障、体改等部门要加强对企业改革工作的指导和服务，加强对改制企业清产核资、产权界定、资产处置、职工安置工作的监督。严格按照国家政策和标准妥善安置职工，确保社会稳定。坚持“公平、公开、公正”的原则，增加透明度，防止私下交易和暗箱操作。强化对财务审计、资产评估等中介机构的管理，促进中介机构严守职业道德，独立、客观、公正执业。各级监察机关要加强对国有企业改制中违规、违法行为的监督，一经发现，严肃查处。已成立政府监事会的地方，要充分发挥政府监事会的作用，对企业改制全过程进行重点监控，以确保国有资产所有者权益不受侵犯。
