附表13 审核项目汇总表(3—1)
(收入、成本、费用类)
年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
┌───────────────┬────┬─────┬──┬──────┐
│ │编制人 │ │日期│ │
│委托单位名称： ├────┼─────┼──┼──────┤
│ │复核人 │ │日期│ │
├────┬──────────┼────┼─────┼──┴──┬───┤
│ 行次 │ 项目 │账载金额│审核调整额│审核确认额│底稿 │
│ │ │(未审额)│ │ │索引 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 1 │主营业务收入 │ │ │ │2-1 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 2 │销售折扣与折让 │ │ │ │2-2 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 3 │其他业务收入 │ │ │ │2-3A │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 4 │投资收益 │ │ │ │2-3B │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 5 │补贴收入 │ │ │ │2-3C │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 6 │营业外收入 │ │ │ │2-3D │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 7 │主营业务成本 │ │ │ │2-4 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 8 │主营业务税金及附加 │ │ │ │2-5 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 9 │营业费用 │ │ │ │2-6 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 10 │其他业务支出 │ │ │ │2-6A │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 11 │管理费用 │ │ │ │2-6B │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 12 │财务费用 │ │ │ │2-7 │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 13 │营业外支出 │ │ │ │2-6C │
├────┼──────────┼────┼─────┼─────┼───┤
│ 14 │以前年度损益调整 │ │ │ │2-8 │
└────┴──────────┴────┴─────┴─────┴───┘
审核项目汇总表(3—2)
(纳税调整项目类)
年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
┌───┬───────────────┬───────────┬──────┬───┐
│ 行次 │ 项目 │ 中介机构确认 │超标准列支额│底稿 │
│ │ ├─────┬─────┤ (不允许 │索引 │
│ │ │ 账载实际│ 准予税前│ 扣除额) │ │
│ │ │ 列支金额│ 扣除额 │ │ │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 15 │工资薪金 │ │ │ │3A-1 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 16 │职工福利费 │ │ │ │3A-1 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 17 │职工教育经费 │ │ │ │3A-1 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 18 │工会经费 │ │ │ │3A-1 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 19 │利息支出 │ │ │ │3A-2 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 20 │业务招待费 │ │ │ │3A-3 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 21 │公益救济性捐赠支出 │ │ │ │3A-4 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 22 │固定资产折旧 │ │ │ │3A-5 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 23 │无形资产摊销 │ │ │ │3A-6 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 24 │广告费 │ │ │ │3A-7 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 25 │业务宣传费 │ │ │ │3A-8 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 26 │上缴总机构管理费 │ │ │ │3A-9 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 27 │业务佣金 │ │ │ │3A-10 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 28 │社会保险缴款 │ │ │ │3A-11 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 29 │坏账损失 │ │ │ │3A-12 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 30 │增提坏账准备金 │ │ │ │3A-12 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 31 │资产盘亏、毁损和报废的损失 │ │ │ │3A-13 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 32 │租金支出 │ │ │ │3A-14 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 33 │研究开发费用 │ │ │ │3A-15 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 34 │其他扣除费用项目 │ │ │ │3A-16 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 35 │资本性支出 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 36 │无形资产受让、开发支出 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 37 │违法经营罚款和被没收财务损失 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 38 │税收滞纳金、罚金、罚款 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 39 │灾害事故损失赔偿 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 40 │非广告救济性捐赠 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 41 │粮食白酒广告费 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 42 │为其他企业贷款担保的支出项目 │ │ │ │3A-17 │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 43 │与收入无关的其他支出 │ │ │ │3A-17 │
├───┴───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 其中：资产减值准备小计 │ │ │ │3A-17 │
├───┬───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 44 │联营企业分回利润 │ │ │ │3B │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 45 │境外收益 │ │ │ │3B │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 46 │管理费用 │ │ │ │3B │
├───┼───────────────┼─────┼─────┼──────┼───┤
│ 47 │其他 │ │ │ │3B │
└───┴───────────────┴─────┴─────┴──────┴───┘
审核项目汇总表(3—3)
(资产、负债、所有者权益类)
年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
┌───┬───────┬─────┬─────┬─────┬────┐
│ 行次 │ 项目 │ 账载金额 │审核调整额│审核确认额│底稿索引│
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 48 │货币资金 │ │ │ │4-1 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 49 │存货 │ │ │ │4-2 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 50 │短期投资 │ │ │ │4-3 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 51 │长期投资 │ │ │ │4-4 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 52 │应收帐款 │ │ │ │4-5A │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 53 │预付帐款 │ │ │ │4-5B │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 54 │应收票据 │ │ │ │4-5C │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 55 │其他应收款 │ │ │ │4-5D │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 56 │待摊费用 │ │ │ │4-6 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 57 │应付帐款 │ │ │ │4-7A │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 58 │预收帐款 │ │ │ │4-7B │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 59 │应付票据 │ │ │ │4-7C │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 60 │其他应付款 │ │ │ │4-7D │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 61 │预提费用 │ │ │ │4-8 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 62 │短期借款 │ │ │ │4-9A │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 63 │长期借款 │ │ │ │4-9B │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 64 │长期应付款 │ │ │ │4-9C │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 65 │应付工资 │ │ │ │4-10A │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 66 │应付福利费 │ │ │ │4-10B │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 67 │实收资本 │ │ │ │4-11 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ 68 │资本公积 │ │ │ │4-12 │
├───┼───────┼─────┼─────┼─────┼────┤
│ │ │ │ │ │ │
└───┴───────┴─────┴─────┴─────┴────┘
