企业所得税纳税申报审核表(2—2)
┌───────────────────────┬─┬─────────────┐
│ 项目 │行│ 本期累计数 │
│ │次├─────┬───────┤
│ │ │企业填列数│中介机构确认数│
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 免税的股息收入 │37│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 免税的高等学校、中小学培训收入 │38│ │ │
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│ 免税的科研单位、大专院校技术收益 │39│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 免税的为农业生产提供的技术、劳务收入 │40│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其它免税所得 │41│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│六、应纳税所得额， │42│ │ │
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│ 减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额 │43│ │ │
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│七、抵扣后的应纳税所得额 │44│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 适用税率 │45│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│八、应纳所得税额 │46│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：减、免所得税额 │47│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：技术改造国产设备投资抵免税额 │48│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│加：联营企业利润补税额 │49│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 股息收入补税额 │50│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 中外合资企业补税额 │51│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 投资收益补税额 │52│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 境外收益补税额 │53│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│九、应缴入库所得税额 │54│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 加：期初未缴所得税额 │55│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 查补以前年度税额 │56│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：实际已缴纳所得税额 │57│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│十、期末应补(退)所得税额 │58│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：本期申报延交数额 │59│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│十一、实际应补(退)所得税额 │60│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│十二、应缴城市集体服务事业费 │61│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其中：本期入库城市集体服务事业费 │62│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│十三、税后利润 │63│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│十四、补充资料：期末(平均)职工人数(人) │64│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 工资总额(实发数)(元) │65│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其中：税前扣除部分(元) │66│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 技术合同成交金额 │67│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 实现技术交易额 │68│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 实现技术交易净额 │69│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 提取奖酬金 │70│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 安置待业人员(人) │71│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 安置四残人员(人) │72│ │ │
├───────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 国有企业中集体资本金比例应缴税款 │73│ │ │
├───────────────────────┴─┴─────┴───────┤
│中国注册会计师(中国注册税务师)签字： │
│ │
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附表10 企业所得税纳税调整项目审核表
审核年度： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
┌──┬─────────────────┬──────────────┐
│行次│ 项目 │ 本期累计 │
│ │ ├─────┬─────┬──┤
│ │ │企业填列数│中介确认数│备注│
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 1 │一、纳税调整增加额 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 2 │1、超过规定标准项目 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 3 │ (1)工资支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 4 │ (2)职工福利费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 5 │ (3)职工教育经费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 6 │ (4)工会经费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 7 │ (5)利息支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 8 │ (6)业务招待费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│ 9 │ (7)公益救济性捐赠 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│10 │ (8)提取折旧费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│11 │ (9)无形资产摊销 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│12 │ (10)广告费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│13 │ (11)业务宣传费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│14 │ (12)管理费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│15 │ (13)其他 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│16 │2、不允许扣除项目 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│17 │ (1)资本性支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│18 │ (2)无形资产受让、开发支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│19 │ (3)违法经营罚款和被没收财物损失 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│20 │ (4)税收滞纳金、罚金、罚款 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│22 │ (5)灾害事故损失赔偿 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│22 │ (6)非公益救济性捐赠 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│23 │ (7)非广告性质赞助支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│24 │ (8)粮食类白酒广告费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│25 │ (9)为其他企业贷款担保的支出项目 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│26 │ (10)与收入无关的支出 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│27 │ 3、应税收益项目 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│28 │ (1)少计应税收益 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│29 │ (2)未计应税收益 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│30 │ (3)收回坏帐损失 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│31 │二、纳税调整减少额 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│32 │1、联营企业分回利润 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│33 │2、境外收益 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│34 │3、管理费 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│35 │4、其他 │ │ │ │
├──┼─────────────────┼─────┼─────┼──┤
│36 │ │ │ │ │
├──┴─────────────────┴─────┴─────┴──┤
│中国注册会计师(中国注册税务师)签字： │
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