附表7 企业提高广告费税前扣除比例审核表
会计期间或截止日： 金额单位：元
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│ 栏次│ 广告播出途径 │广告发布│ 上年广告费支出情况 │ 本期广告费审核情况 │
│ │ │者名称 ├────┬───┬───┬────┼────┬────┬────┬──────┬─────┬─────┤
│ │ │ │上年广告│允许扣│允许扣│结转下年│本期审核│本期广告│其中：粮│实际 │允许 │需提高广 │
│行次 │ │ │赞支出额│除比例│除额 │扣除额 │后的营业│支出帐面│食白酒广│列支额 │扣除额 │告费比例 │
│ │ │ │ │ │ │ │收入 │数 │告支出额│ │ │(％) │
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│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6＝3－5│ 7 │ 8 │ 9 │10＝8－9＋6 │ 11＝7×4 │12＜10÷7 │
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│ │ 合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│1 │广播电视台广告│ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│2 │报刊杂志广告 │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
├───┼───────┼────┼────┼───┼───┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│3 │广告礼品 │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
├───┼───────┼────┼────┼───┼───┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│4、 │其他 │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│ │ │ │ │ … │ … │ … │ … │ │ │ │ … │ … │
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│中国注册会计师(中国注册税务师)签字： │
│ │
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附表8 企业缩短折旧年限或加速折旧方法审核表
会计期间或截止日： 金额单位：元
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│ 固定资产种类│ 原值 │性能│原折旧年限 │现折旧年限 │影响当年应纳 │影响当年应 │
│ │ │用途│及方法 │及方法 │税所得额 │纳税额 │
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│企业 │中介 │企业 │中介 │ │企业 │中介 │企业 │中介 │企业 │中介 │企业 │中介 │
│填列数│确认数│填列数│确认数│ │填列数│确认数│填列数│确认数│填列数│确认数│填列数│确认数│
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───┼───┼───┼──┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 中国注册会计师(中国注册税务师)签字： │
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附表9 企业所得税纳税申报审核表(2—1)
审核年度： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元
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│计算机代码： │ │ 申报单位│ │
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│地址及电话 │ │
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│经济类型 │ │ 行业 │ │
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│ │行│ 本期累计数 │
│ 项 目 │次├─────┬───────┤
│ │ │企业填列数│中介机构确认数│
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│一、销售(营业)收入 │ 1│ │ │
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│ 减：销售折扣与折让 │ 2│ │ │
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│ 销售(营业)成本 │ 3│ │ │
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│ 销售(营业)费用 │ 4│ │ │
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│ 销售(营业)税金及附加 │ 5│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│二、销售(营业)利润 │ 6│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 加：代购代销收入 │ 7│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其它业务利润 │ 8│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其中：技术转让收益 │ 9│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 境外劳务收益 │10│ │ │
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│ 减：管理费用 │11│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用│12│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 财务费用 │13│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 汇兑损失 │14│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│三、营业利润 │15│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 加：投资收益 │16│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 其中：联营企业分回利润 │17│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 境外投资收益 │18│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 股息收益 │19│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 国库券利息收入 │20│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 国家补贴收入 │21│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 营业外收入 │22│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：营业外支出 │23│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 加：以前年度损益调整额 │24│ │ │
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│四、利润总额(纳税调整前所得) │25│ │ │
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│ 加：纳税调整增加额 │26│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│ 减：纳税调整减少额 │27│ │ │
├─────────────────────────┼─┼─────┼───────┤
│五、纳税调整后所得 │28│ │ │
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│ 减：弥补以前年度亏损 │29│ │ │
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│ 减：免税所得 │30│ │ │
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│ 其中：免税的囝债利息所得 │31│ │ │
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│ 免税的补贴收入 │32│ │ │
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│ 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加│33│ │ │
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│ 免于补税的投资收益 │34│ │ │
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│ 免税的技术转让收益 │35│ │ │
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│ 免税的治理“三废”收益 │36│ │ │
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