中介机构从事企业所得税审核业务备案表
北京市地方税务局：
本公司在 年 月 日至 年 月 日期间，从事北京市地方税务机关负责管理的企业所得税年度汇算清缴和税前扣除事项审核业务工作，并申明：遵守《中介机构从事企业所得税审核业务工作管理(暂行)办法》的有关规定，接受北京市地方税务机关对此项工作的指导，监督和管理，特此备案。
本公司地址：
联系人：
联系电话： 联系人手机电话：
事务所有限(责任)公司
备案时间： 年 月 日
备案证明
各区县地方税务局、各分局及其所管辖的纳税人：
事务所有限(责任)公司在 年 月 日至 年 月 日期间，从事北京市地方税务机关负责管理的企业所得税年度汇算清缴和税前扣除事项审核业务工作，已备案，特此证明。
北京市地方税务局
年 月 日
企业所得税_______________审核报告
编号：
：(委托单位名称)
我们接受委托，对贵单位_____________年度_____________及其______________情况进行了查证。我们查证的依据是《
中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》、财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件，以及北京市地方税务局贯彻制定的关于企业所得税的措施和规定，并参照《中国注册会计师独立审计准则》，对贵单位所提供的帐册、年度会计报表、有关纳税资料和数据实施了我们认为必要的审核程序。贵单位对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性、条理性和完整性负责。我们的责任是按照北京市地方税务局贯彻、执行的__________________________有关文件要求，出具真实合法的审核报告。
经对贵单位___________年度企业所得税_________________事项进行审核，我们认为贵单位：
(一)企业所得税汇算过程审核结果如下：
销售(营业)收入 元；
利润总额 元；
纳税调整增加额 元； 纳税调整减少额 元；
纳税调整后所得 元； 弥补以前年度亏损 元；
应纳税所得额 元； 应纳所得税额 元；
减免所得税额 元； 期末应补(退)所得税额 元；
研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额 元；
技术改造国产设备投资抵免税额 元；
(二)企业财产损失情况审核结果如下：
固定资产原值 元；
计提折旧 元；
财产损失净额 元；
流动资产合计 元；
资产损失净额 元；
(三)企业提高广告费税前扣除比例情况审核结果如下：
企业本年的营业收入 元；广告费支出金额 元；现广告费允许扣除额 元；扣除比例 ％；根据贵企业的行业特点确实需将广告费的扣除比例提高到 ％；预计影响当年应纳税所得额 元；影响当年应纳所得税额 元。
(四)企业需缩短折旧年限(或加速折旧方法)情况审核结果如下：
原折旧年限为 年，折旧方法是 ；需缩短折旧年限的固定资产影响当年应纳税所得额为 元；应纳所得税额为 元。
企业可据此办理纳税申报或审批事宜。
在审核中我们发现与贵单位在以下方面存在异议：
1、
2、
3、
……
由于上述原因，我们无法公允地发表审核意见，特此说明。
重大问题说明：
中介机构负责人：
中国注册税务(会计)师： 助理人员：
联系地址及电话：
公司(所)
年 月 日
附表：
1、《企业基本情况表》
2、《企业所得税审核事项说明》
3、《企业弥补亏损审核表》
4、《“新产品、新技术、新工艺”抵扣应纳税所得额审核表》
5、《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表》
6、《企业财产损失税前扣除审核表》
7、《提高广告费扣除比例审核表》
8、《缩短折旧年限或采取加速折旧方法审核表》
9、《企业所得税纳税申报审核表》
10、《企业所得税纳税调整项目审核表》
11、《企业所得税减免项目审核表》
12、《联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税审核表》
13、《审核项目汇总表》(3—1)(3—2)(3—3)
14、《企业各税审核汇总表》
附表1 企业基本情况表
业务约定书编号： 单位：元
┌──────┬──────────────────┬────────┬───────────┐
│ │ │ 经济类型 │ │
│ 企业名称 │ ├────────┼───────────┤
│ │ │ 所属行业 │ │
├──────┼──────────────────┼────────┼───────────┤
│ │ │ 电话 │ │
│企业注册地址│ ├────────┼───────────┤
│ │ │ 邮编 │ │
├──────┴───────┬──────────┼────────┼───────────┤
│ 开户银行 │ 银行账号 │ 技术监督局 │ │
├──────────────┼──────────┤ 识别号 │ │
│ │ │ │ │
├──────────────┼──────────┤ │ │
│ │ │ │ │
├──────┬─────┬─┴─────┬────┼────────┼───────────┤
│ │发照日期 │ │地 税 │ 计算机代码 │ │
│ 工 商 │ │ │ ├────────┼───────────┤
│ 登 记 │ │ │税 务 │ 发证日期 │ │
│ ├─────┼───────┤ ├────────┼───────────┤
│ │执照号码 │ │登 记 │ 税务代码 │ │
├──────┼─────┴───────┴────┴────────┼─────┬─────┤
│ 经营范围 │ │经营期限 │ 年 │
├──────┼─────────────┬────┬────────┴─────┴─────┤
│ 财务经理 │ │联系人 │ │
├──────┴─────────┬───┼────┼────────┬─────┬─────┤
│ 投资者名称 │投资 │注册金额│ 出资比例 │实收余额 │占注册％ │
│ │总额 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 合计 │ │ │ │ │ │
├────┬───────┬───┴─┬─┴──┬─┴──────┬─┴───┬─┴─────┤
│ │ 名称 │投资总额 │投资比例│ 名称 │ 投资总额│ 投资比例 │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│分支机构│ │ │ │ │ │ │
│概 况 │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
│ ├───────┼─────┼────┼────────┼─────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┴─┬─────┴─────┴─┬──┴──────┬─┴─────┴───────┤
│ │ │ │ │
│前事务所名称│ │ 前事务所 │ │
│ │ │ 审核报告编号 │ │
└──────┴─────────────┴─────────┴───────────────┘
编注说明：前事务所名称、前事务所审核报告编号行次填写以前年度审核事项与本次审核事项相同的事务所名称及审核报告编号。
附表2 企业所得税_________________审核事项说明
我们接受委托，对贵单位_________年度企业所得税________________进行了审核，现将审核情况说明如下：
一、主要会计政策
1、执行《 会计制度》及有关规定
2、会计年度自 年 月 日至 月 日
3、会计核算方法：
其中：坏帐准备计提方法及比例
存货核算方法
固定资产及折旧核算方法
无形资产计价和摊销方法
记帐本位币
其他
二、审核情况说明(可附纸说明)
1、审核事项形成的原因：
2、审核中发现问题的说明：
三、委托单位对审核事项的意见
委托单位盖章
