建立新的财政国库管理制度，是对财政资金的账户设置和收支缴拨方式的根本性变革，是一项十分庞大和复杂的系统工程。这项改革不仅涉及到进一步细化预算编制的问题和修订一系列的相关法律法规，建立健全银行清算系统、财政管理信息系统、国库支付执行机构等必须的配套设施，而且涉及到改变传统旧观念和管理方式的问题。因此，必须坚持全盘考虑、逐步推进、务求实效的方针，逐步实现预期的改革目标。
（一）进一步推进预算编制改革。全省各级财政部门要全面推行部门预算编制改革，编制科学、明晰、规范的部门预算，并合理界定财政直接支付和财政授权支付的范围，为顺利实施国库单一账户制度创造条件。
（二）建立财政管理信息系统和国库管理操作系统。管理系统主要包括预算编制系统、预算执行管理系统、收入管理系统、国库现金管理系统、国库收支总分类账系统、债务管理系统等。根据财政要求，全国必须一个标准，确保信息流的畅通，目前该系统正在加速研究开发，待开发成功之后我省将结合实际推广应用。
（三）建立健全现代化银行支付系统。改变目前电子化银行清算系统不完善的状况，逐步建立健全现代化支付系统，加快财政资金拨付的到账时间，提高国库单一账户清算业务的效率。我省各地要积极协调配合人民银行做好工作，不断完善现代化银行支付系统，确保改革的顺利进行，但在完善试点阶段仍然继续使用现有的各商业银行独立清算系统。
（四）建立财政国库支付执行机构。财政国库支付执行机构是国库管理制度改革的必要环节。中央的国库支付执行机构已经到位，各地要根据改革要求，并结合实际建立财政国库支付执行机构，具体负责办理财政直接支付和国库现金管理业务，并进行相关的会计核算和监督检查等工作。
（五）加强监督制约机制。财政部门要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金使用计划和资金使用申请；建立健全财政国库支付执行机构的内部监督制约机制，定期对财政支付执行机构的相关业务进行内部审计；人民银行国库部门要加强对代理财政制度清算业务的商业银行的监督，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付业务的监管作用；审计部门要结合财政国库管理制度的建立，进一步加强对预算执行情况的年度审计，促进政府部门和其他预算执行部门依法履行职责。完善科学合理的监督制约机制，确保财政资金的安全有效运行。
七、财政国库管理制度改革试点的步骤和时间
