第二章 对旅行社的外汇券管理
第六条 经省旅游局审核、批准并向当地外汇管理局领取“许可证”的省内一、二类旅行社（以下简称旅行社）经营入境旅游者来华旅游业务，必须向境外旅行社收取外汇和向入境旅游者收取外汇券。旅行社接待来华旅游团组，必须坚持先收费后接待的原则，不得拖欠款；不得将旅游外汇截留存放境外。对不坚持先收费后接待原则，导致旅游者已出境三十天还未付费的长期拖欠款或将外汇截留存放境外的，当地外汇管理局限其在指定时间将拖欠款或境外存款收回。
第七条 旅行社向指定收券单位支付入境旅游者费用时应支付外汇券，不得支付人民币和外币现钞；旅行社和向未领取“许可证”的收券单位（以下简称非指定收券单位）支付入境旅游者费用时，应支付人民币，不得支付外汇券。旅行社不得拖欠和截留应付给指定收券单位的外汇券。
第八条 旅行社根据经营需要可向当地外汇管理局申请开立外汇券营运周转帐户。该营运周转帐户的支出范围为支付入境旅游者的交通费（包括车、船、机票款）房费、餐费、保险费等费用，并由开户银行直接办理支付。其他支付项目（包括提取现金）须经当地外汇管理局审批后，开户银行方能给予支付。
第九条 对旅行社实行毛利结汇管理办法。当地外汇管理局会同旅游局按旅行社上年实现的人均外汇毛利，结合当年接待计划数和经营情况核定当年结汇指标。旅行社按实现的外汇毛利，按季通知开户银行结汇。因经营所需，要求将毛利部分进行周转使用的可提出申请，由当地外汇管理局批准后按批准的周转数冲减结汇数（以季为准，周转期限不得跨年度）。当地外汇管理局对旅行社实行“分季考核，年终算帐”的管理办法，凡旅行社年终结汇额未达到毛利额的，当地外汇管理局通知开户银行从其外汇券营运周转帐户中扣收并结汇。
第十条 旅行社在开办初期或因特殊情况，外汇券周转资金发生困难，可向银行申请外汇贷款，允许用收入的外汇或外汇券归还贷款本息。归还时，凡在三个月周转期限之内的，旅行社直接到开户银行办理还贷手续并到当地外汇管理局进行备案；凡超过三个月周转期限的（包括展期偿还到三个月以上的）须按“
外汇（转）贷款登记管理办法”有关规定办理。
