山东省政府关于贯彻国务院国发〔１９８３〕１００号文件的通知
（１９８３年８月２０日）
国务院国发〔１９８３〕１００号文《
批转中国人民银行关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的报告的通知》，已翻印发至各地。现根据我省情况提出如下意见，希一并贯彻执行。
一、从一九八三年七月一日起，国营企业（含预算外企业）的流动资金，改由人民银行统一管理和供应。在中国人民银行总行没有具体规定之前，人民银行与专业银行仍按现行分工范围分别管理和供应。
二、国营企业流动资金改由人民银行统一管理后，财政不再增拨流动资金。今年上半年各级财政已经拨出的，要迅速落实到企业，不得截留挪用。新建、扩建企业投产所需要的流动资金，投产前必须按照国务院通知规定编报流动资金计划，经开户银行审查，逐级报省银行审批。
三、工业企业、商业三级批发和零售企业，根据国家下达的销售资金率核定资金占用额供应资金。商业一、二级批发企业，根据购销计划核定周转库存限额，实行存贷分户管理。今年上半年已按照上述办法核定的不再重核，未核的要在九月底前核完。企业流动资金计划占用额或周转库存限额的核定，实行分级负责的办法，按企业隶属关系，由同级银行会同主管部门下达。
四、各企业要按照国务院规定，建立补充自有流动资金的制度，根据企业的具体情况按年提出补充流动资金计划，经开户银行审查签署意见，按企业隶属关系报经主管部门和同级银行审查批准，由开户银行监督执行。自有流动资金应该补充而不补充的，银行要采取加收利息和管紧贷款等经济措施进行督促。加收的利息，应由企业自有资金负担，不得列入成本。
五、所有国营企业都要在今年年底前基本完成“两清”工作：一是彻底清查核实流动资金来源，帐实不符的，要查清去向并予追回；二是查清企业流动资产，达到帐帐相符，帐实相符，悬案要逐一立案。一九八０年以前入库需要削价报废处理的机电产品和钢材，按国务院有关文件规定抓紧处理；一九八０年以前其它遗留问题的资金损失，由同级财政部门会同银行、企业主管部门审查，报省财政、银行转报财政部、总行批准冲减流动资金。对清理出的一九八一年一月一日以后积存的财务悬案和积压物资、积压商品，要提出处理意见，按有关规定报上级批准，分期分批进行处理，不要长期挂帐。企业要在“两清”的基础上，建立健全资金和物资管理制度，防止前清后乱。今后再发生资金损失，应在当年解决，否则以挤占挪用流动资金处理。
