北京市财政局关于转贷国债资金预算管理问题的通知
（１９９８年１０月１４日 京财预〔１９９８〕１２３３号）
各区、县财政局：
根据财政部财预字〔１９９８〕２８３号《关于
增发国债预算管理问题的通知》精神，现结合我市情况，就有关转贷国债资金预算管理问题规定如下：
一、关于预算科目
在《１９９８年政府预算收支科目》“一般预算支出科目”第６１类增设６１１５款“增发国债支出”。本款下设６１１５０１“增发国债安排支出”项级科目，用于反映用转贷国债安排的支出。
二、关于资金管理
有转贷业务的财政部门应在国有商业银行（指工、农、中、建行）及分支机构设立专户，凡转贷国债资金，一律通过专户办理，专户国债资金的利息收入作为还本付息的资金来源。
三、关于总会计核算及科目使用
（一）财政部门收到转贷国债资金（指不列入预算部分）时，按收到数借记“其他财政存款”；贷记“与上级往来”。
